Controlling a gyakorlatban

Magyar Controlling Egyesület Controlling a gyakorlatban Controlling a Pannunion Kft. gyakorlatában Prenner Lívia

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában • A tevékenységi kör ismertetése • PVC, PS, és PP alapanyagokból fóliagyártás, csőhéjszigetelő fóliák, • Hőformázott merevfalú csomagolóeszközök előállítása, • A színnyomott termékek, • Komplex irányítási rendszer (ISO9001/2000 minőségbiztosítási,ISO 14001/1996környezetirányítási,HACCP élelmiszerhigiéniai rendszer), • Fólia és formázott termékeinket sikerrel értékesítjük Európa piacain. A belföldipiacon formázott termékeink részesedése 40%. Éves árbevételünk 6-6,5 milliárd Ft. • Multinacionális partnereink: Unilever, Nestlé, Danone, GE, Meggle. Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában • A társaság stratégiai célja, hogy Kelet- Közép Európa meghatározó termelőegysége legyen a formázott és színnyomott merevfalú élelmiszeripari csomagolóeszközök előállítása terén. Törekvésünk, hogy partnereink kiváló minőségű termékeit a társaság által gyártott termékekkel még sikeresebbé tegyük.Partnereink • Maximális vevői elégedettség, közös fejlesztési munka „Partnereink sikerei, a mi sikereink is”, • Gyors reakció a gazdasági környezet kihívásaira, • Magas minőségű, környezetbarát termékek előállítása, • Folyamatosan növekvő termelékenység, • Hatékonyabb költséggazdálkodás, • Vállalati eredmény folyamatos javítása, • Jó munkakörülmények, kellemes munkahelyi légkör Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az egységekhez rendelt gazdasági folyamatok Külön csoport létrehozása: Kintlévőségek kezelése Költséggazdálkodás Cikkszám rögzítése Új szoftver fejlesztés, vásárlás Hitel Cenzúra Bizottság Keretgazda rendszer Cikkszám team Bevezető team Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Szervezeti egységek mutatószámai A teljesítmény mérése és értékelése  Eredményesség és hatékonyság nemcsak a társaság egészére, hanem az egységekhez, folyamatokhoz, egyénekhez kapcsol-ódóan. Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Szervezeti egységek mutatószámai Értékesítés: árbevétel, fedezet, fedezeti hányad, kapacitás-leterheltség, szerszámcserék száma, sorozatnagyságok … Termelő üzem: anyagfajlagos, selejtszázalék, szekunder anyag keletkezés és visszadolgozás, túlóra felhasználás, minőségi analízis … Logisztika: beszerzési árak, készletvolumenek …  A minőségi és számszerű mutatókra egyaránt célértékek kerülnek meghatározásra az éves tervben, illetve az egységek egyéni célkitűzéseiben, prémiumkiírásokban, akciótervekben. Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere • A Pannonplast Rt. Controlling kézikönyve összefoglalja, illetve szabályozza a tagvállalatok tervezési, adat-szolgáltatási, elemzési feladatait. A kézikönyv tartalmazza a táblázatok és szöveges fejezetek formai, tartalmi követelményeit. • Három éves görgetett terv • Vezetői beszámoló (Havi gyorsjelentés, Negyedéves kiegészítő adatok) • Konszolidáció (Negyedéves, tőzsdei „Gyorsjelentés”) • Tagvállalatok értekezletei (őszi, tavaszi, nyári) • „Gazdasági beszámoló és „Éves üzleti jelentés” • Értékelési alapelvek, elszámolási szabályok Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere • Havi gyorsjelentés • Szöveges elemzés piaci helyzet, rendelésállomány alakulása, értékesítési árak alakulása, árbevétel, fedezet, költségek, eredmény, készlet, kintlévőség, hitelállomány, beruházások, fejlesztések alakulása, szervezeti változások. • Gazdasági mutatók alakulása  előző év, terv, tény adatok, eredmény-levezetés, mérlegadatok, bérmunka, bérelt munkaerő költsége, beruházások, árfolyam-különbözetek. • Mérleg, Cash-flow, Fel nem osztott költségek, Közvetlen költségek, Termelés termékenkénti fedezete Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése • Tulajdonos felé történő adatszolgáltatások rendszere • A számviteli törvény, adójogszabályok alapján be-számoló, bevallások, statisztikai jelentések • Értekezletek és ezek emlékeztetői • Havi vezetői értekezlet • Szervezeti egységek havi munkaértekezlete • Havi eredményeket értékelő megbeszélés • Havi programértekezlet (+hóközi) • Heti fejlesztési értekezlet • Reklamációs értekezlet • Hitel cenzúra bizottság havi megbeszélés • Vezetői információs anyag Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése • Vezetői információs anyag • Hatékonysági adatok • Eredménykimutatás • Értékesítési adatok, fedezet • Termelési adatok, termelés elemzése • Önköltség • Egyéb költségek alakulása • Kiemelt alapanyagok • Készletszintek • Javítási, karbantartási költségek • Munkaügyi adatok • Minőségbiztosítási és reklamációs adatok • Beruházások, fejlesztések Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában A társaság belső controlling rendszerének felépítése Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Informatikai háttér Integrált Vállalatirányítási Rendszer INFOSYS®v2 (Megatrend) Törzsadatok Termelés Főkönyv Készlet Utókalkuláció Pénzügy Áruforgalom Humán erőforrás Tárgyi eszköz Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata A beszerzés megrendeléseire, illetve az értékesítők diszpozícióira hivatkozva. Műszakos adatgyűjtő lap • Műszakonként a termelés, anyagfelhasználás, gépórák. • Az adatok rögzítése cikkenként, az adott cikk munkaszámára. • Hó végén a leltár alapján a havi elszámolás ellenőrzése az üzemvezetők feladata. Belső mozgások Anyag bevét Szállítólevél Számlázás Készletfeladás a főkönyvbe Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában Az adatok keletkezése az adatszolgáltatás folyamata Külső számlák, a költséggazda igazolásával Készletfeladás Bank, Pénztár Főkönyv, Kalkuláció Vezetői információs anyag Havi eredményeket értékelő megbeszélés Intézkedések, akciók Magyar Controlling Egyesület

Controlling a Pannunion Csomagolóanyag Kft. gyakorlatában • „A controller , mint belső tanácsadó, navigátor: • Gondoskodik a stratégia, az eredmény, a pénzügyek és a folyamatok átláthatóságáról, • Az egész vállalatot átfogóan megszervezi a jövőorientált beszámolórendszert, • Moderálja és alakítja a célok kitűzésének, a tervezésnek, az irányításnak a vezetői folyamatait, • Biztosítja az adat-, és információellátást.” • A controlling rendszerekre is igaz a folyamatos megújulás igénye. „A mai gazdasági élet már nem a tradíciókról, hanem a folyamatos változásról szól. A siker érdekében a kulcs a fejlődés előmozdítása és nem az alkalmazkodás.” Magyar Controlling Egyesület

Controlling a gyakorlatban