200 likes | 385 Views
Funkcja kontrolno-sprawdzająca Instytucji Certyfikującej w procesie certyfikacji wydatków 2 lipca 2008 r. Szczytno Dominika Tyter-Niedbała. Dominika Tyter-Niedbała Szczytno 2 lipca 200 8. Plan prezentacji.
E N D
Funkcja kontrolno-sprawdzająca Instytucji Certyfikującej w procesie certyfikacji wydatków 2 lipca 2008 r. Szczytno Dominika Tyter-Niedbała Dominika Tyter-Niedbała Szczytno 2 lipca 2008
Plan prezentacji • Podstawa prawna oraz umiejscowienie Instytucji Certyfikującej • Funkcja kontrolno-sprawdzająca i zadania Instytucji Certyfikującej • Wizyty sprawdzające IC
Instytucja Certyfikująca 2007-2013 Podstawa prawna oraz umiejscowienie Instytucji Certyfikującej
Podstawa prawna oraz umiejscowienie Instytucji Certyfikującej Minister Rozwoju Regionalnego na mocy art. 35 ust 2 punkt 7 ustawy o zasadach prowadzenia polityki rozwoju z dnia 6 grudnia 2006 r.certyfikuje Komisji Europejskiej prawidłowość poniesienia wydatków w ramach programów operacyjnych. Zgodnie z podziałem kompetencji w Ministerstwie Rozwoju Regionalnego, obsługę zadań Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie certyfikacji wydatków do Komisji Europejskiej zapewnia Departament Instytucji Certyfikującej. Departament Instytucji Certyfikującej jest bezpośrednio podległy wyznaczonemu Członkowi Kierownictwa MRR i jest niezależny w zakresie wykonywanych zadań od Instytucji Zarządzających.
Podstawa prawna oraz umiejscowienie Instytucji Certyfikującej
Podstawa prawna oraz umiejscowienie Instytucji Certyfikującej • Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata 2007-2013 – zatwierdzone 2 lipca 2007 r. • Instrukcja wykonawcza Instytucji Certyfikującej – zatwierdzona 16 października 2007r. • Decyzja nr 5 Ministra Rozwoju Regionalnego z dnia 4 kwietnia 2008 r. w sprawie podziału pracy w kierownictwie MRR – do zakresu czynności Podsekretarza Stanu odpowiadającego za sprawy związane z certyfikacją wydatków w ramach perspektywy 2007-2013 należy m.in. współpraca z instytucjami kontrolnymi oraz koordynacja przebiegu kontroli prowadzonych w zakresie środków unijnych • Instrukcje wypełniania załączników do Wytycznych (Poświadczeń i deklaracji wydatków oraz wniosków o płatność okresową)
W skład Departamentu Instytucji Certyfikującej wchodzą następujące wydziały: • Wydział Krajowych Programów Operacyjnych • Wydział Regionalnych Programów Operacyjnych • Wydział Programów Europejskiej Współpracy Terytorialnej • Wydział Systemu • Wydział Kontroli • Stanowisko ds. Pomocy Technicznej
Instytucja Certyfikująca 2007-2013 Funkcja kontrolno-sprawdzająca i zadania Instytucji Certyfikującej
Funkcje Instytucji Certyfikującej Instytucja Certyfikująca zgodnie z Art. 61 Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 odpowiada w szczególności za: • opracowywanie i przedkładanie do KE poświadczonych deklaracji wydatków i wniosków o płatność dla programów operacyjnych • poświadczanie do KE, że deklaracja wydatków jest dokładna, wynika z wiarygodnych systemów księgowych i jest oparta na weryfikowalnej dokumentacji uzupełniającej oraz, że zadeklarowane wydatki są zgodne z mającymi zastosowanie zasadami wspólnotowymi i krajowymi oraz zostały poniesione w związku z operacjami wybranymi do finansowania zgodnie z kryteriami mającymi zastosowanie do programu i spełniają zasady wspólnotowe i krajowe
uwzględnienie do celów poświadczenia wyników wszystkich audytów przeprowadzanych przez Instytucję Audytową lub na jej odpowiedzialność • zapewnienie do celów poświadczenia, że otrzymała od instytucji zarządzającej odpowiednie informacje na temat procedur i weryfikacji prowadzonych w związku z wydatkami zawartymi w deklaracjach wydatków, • utrzymywanie w formie elektronicznej zapisów księgowych dotyczących wydatków zadeklarowanych Komisji Europejskiej • prowadzenie ewidencji kwot podlegających procedurze odzyskiwania i kwot wycofanych po anulowaniu całości lub części wkładu dla operacji. Kwoty odzyskane są zwracane do budżetu ogólnego UE przed zamknięciem programu operacyjnego poprzez potrącenie ich z następnej deklaracji wydatków Funkcje Instytucji Certyfikującej
Nadzór IC nad funkcjonowaniem systemów zarządzania i kontroli: • Opiniowanie Opisów Systemu Zarządzania i Kontroli, • Opiniowanie instrukcji wykonawczych IZ, • Weryfikacja sprawozdań z realizacji PO, • Analiza raportów o nieprawidłowościach przekazywanych przez IZ zgodnie z SION, • Analiza opinii IA dotyczących funkcjonowania systemów zarządzania i kontroli, • Analiza rocznego sprawozdania audytowego IA, przedstawiającego wyniki audytów przeprowadzonych w okresie poprzednich 12 miesięcy,
Instytucja Certyfikująca 2007-2013 Nadzór IC nad funkcjonowaniem systemów zarządzania i kontroli (c.d.): • Analiza wyników audytów operacji przeprowadzonych przez IA, • Analiza rocznych planów kontroli IZ, • Analiza wyników kontroli systemowych przeprowadzonych przez IZ, • Analiza wyników kontroli i audytów przeprowadzonych przez inne uprawnione służby kontrolne i audytowe (np. NIK, RIO, KE, ETO), • Przeprowadzanie wizyt sprawdzających przez IC.
Wizyty sprawdzające Wizyty sprawdzające IC w procesie certyfikacji uwzględnia wyniki własnych wizyt sprawdzających. IC przeprowadza wizyty sprawdzające w IZ lub w innych instytucjach zaangażowanych we wdrażanie PO lub ewentualnie u beneficjenta. • Instytucje objęte wizytami sprawdzającymi IC: • Instytucje Zarządzające krajowymi programami operacyjnymi, • Instytucje Pośredniczące, które przekazują bezpośrednio do IC wniosek o płatność, • Instytucje Pośredniczące, które przekazują wniosek o płatność do IZ.
Wizyty sprawdzające (c.d.) I. Systemowe wizyty sprawdzające - mają na celu potwierdzenie prawidłowego funkcjonowania procedur w zakresie weryfikacji, że współfinansowane towary i usługi są dostarczone oraz że wydatki zadeklarowane przez beneficjentów na operacje zostały rzeczywiście poniesione i są zgodne z zasadami wspólnotowymi i krajowymi. Systemowe wizyty sprawdzające w 2008 r.: • w każdej IZ krajowym programem operacyjnym, • w dwóch IP, bezpośrednio przekazujących do IC wniosek o płatność, • w jednej IP, przekazującej wniosek o płatność do IZ. Systemowe wizyty sprawdzające po 2008 r.: -wybór instytucji na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka.
Wizyty sprawdzające (c.d.) II. Wizyty sprawdzające poprawność sporządzenia przez IZ wniosku o płatność: - W 2008 r.- wizyty przeprowadzone w każdej IZ oraz IP (bezpośrednio składającej wniosek o płatność do IZ), • Po 2008 roku – wybór instytucji na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka,
Wizyty sprawdzające (c.d.) III. Wizyty sprawdzające doraźne IC przeprowadza, w uzasadnionych przypadkach, wizyty sprawdzające doraźne w IZ oraz w innych instytucjach odpowiedzialnych za wdrażanie programu, lub ewentualnie u beneficjenta, w szczególności jeżeli uzyskała informację o wystąpieniu lub podejrzewa wystąpienie nieprawidłowości związanej z wdrażaniem programu w danej instytucji, która może mieć wpływ na prawidłowość jego realizacji.
Wizyty sprawdzające (c.d.) Zgodnie z projektem ustawy o zmianie niektórych ustaw w związku z wdrażaniem funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w ustawie o zasadach prowadzenia polityki regionalnej zawarto zapis, zgodnie z którym, IC wymieniona jest jako instytucja uprawniona do przeprowadzania kontroli u beneficjentów w zakresie sprawdzenia realizacji projektu.
Relacje IC-IPOC • Porozumienia zawarte pomiędzy Wojewodami i Ministrem Rozwoju Regionalnego w sprawie delegowania części zadań IC, przy zachowaniu przez IC odpowiedzialności za delegowane zadania, • Opiniowanie instrukcji wykonawczych IPOC, • Wizyty sprawdzające systemowe w IPOC przeprowadzane przez IC,
Wizyty sprawdzające przeprowadzane przez Instytucje Pośredniczące w Certyfikacji • Wizyty sprawdzające systemowe: • Co najmniej jedna w roku wizyta sprawdzająca systemowa w IZ RPO, • Co najmniej jedna w roku wizyta sprawdzająca poprawność sporządzonego przez IZ RPO wniosku o płatność, • Wizyty sprawdzające w IP RPO.