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Public Finance. 财政学 （第十六章）. 第十六章 财政与宏观调控. 本章主要讲授内容. 市场经济中的宏观调控. 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应. 财政宏观调控政策的选择. 第一节 市场经济中的宏观调控. 一、市场经济与宏观调控 宏观调控是现代国家政府经济职能的一个重要方面，政府通过宏观经济政策的运作，对若干宏观经济变量的影响和作用去克服市场有效需求不足或过旺的状态，从而实现宏观经济的均衡状态。市场经济条件下，政府宏观调控的必要性通常与下述问题密切相关。. 第一节 市场经济中的宏观调控. （一）经济周期问题
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Public Finance 财政学 （第十六章）
第十六章 财政与宏观调控 本章主要讲授内容 市场经济中的宏观调控 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 财政宏观调控政策的选择
第一节 市场经济中的宏观调控 一、市场经济与宏观调控 宏观调控是现代国家政府经济职能的一个重要方面，政府通过宏观经济政策的运作，对若干宏观经济变量的影响和作用去克服市场有效需求不足或过旺的状态，从而实现宏观经济的均衡状态。市场经济条件下，政府宏观调控的必要性通常与下述问题密切相关。
第一节 市场经济中的宏观调控 （一）经济周期问题 经济周期(Business Cycles)是指一定时期内市场经济活动不断重复从复苏、扩张、收缩到衰退这一循环过程的内在变化规律。 1. 经济周期形成的原因 关于经济周期形成的原因，在学术界有多种理论分析，这些理论大体可分为内生论和外生论。
第一节 市场经济中的宏观调控 （1）经济周期内生论的主要观点 凯恩斯主义经济周期理论属于典型的内生论。该理论认为：经济周期产生于经济体系内的原因，经济周期是市场经济本来所固有的运行状态，不可能依靠市场机制消除或减缓，而需要政府用宏观经济政策来加以调控。
第一节 市场经济中的宏观调控 （2）经济周期外生论的主要观点 真实经济周期理论属于典型的外生论。该理论认为：一是经济周期产生于经济体系外的原因；二是经济周期源于经济体系之外的一些真实因素的冲击，因而经济运行中会发生周期波动；三是这些冲击经济的因素不是产生于经济体系之内，与市场机制无关；四是真实经济周期理论把政府宏观经济政策也作为引起经济波动的外部冲击之一。
第一节 市场经济中的宏观调控 2．如何减少经济周期，稳定经济 （1）凯恩斯主义经济周期理论认为，由于市场本身的不完善性，必须由政府对经济进 行干预。 （2）真实经济周期理论认为，既然经济周期并不是市场机制的不完善性而引起的，就无需用政府的政策去干预市场机制，只需依靠市场机制本身，经济就可以自发地实现充分就业的均衡。
第一节 市场经济中的宏观调控 （二）就业问题 在当代，就业问题是各国政府面临的首要问题，因而也是各国政府进行宏观调控的最主要的目之一。在市场经济条件下，就业问题的实质是有效需求问题。
第一节 市场经济中的宏观调控 凯恩斯在《通论》中提出了就业一般理论的核心问题——有效需求（Effective Demand ）原理，并从总需求和总供给两个方面来进行了阐述。总需求、总供给与总就业量的关系，可用图16-1加以说明。
第一节 市场经济中的宏观调控 （三）收入差距、贫困与社会公平 在市场经济条件下，市场分配是以效 率为原则来进行的，但由于每个人所拥有的禀赋、资本、才能和技能等等是不均等的，以此为分配依据，分配结果显然难以达到公平。 我国改革开放后在实现经济持续稳定 增长、人民生活普遍提高的同时，也面临着这一问题的困扰。
第一节 市场经济中的宏观调控 （四）环境保护与可持续发展 可持续发展(Sustainable Development)是 20世纪80年代提出的一个新概念。可持续发展是 指既 满足现代人的需求又不损害后代人满足需求的能力。
第一节 市场经济中的宏观调控 可持续发展战略不仅要求经济总量增长，更重要的是要求在保护资源和环境的条件下，使各种资源得到更充分、更有效的利用，提高产业水平和产品的科技含量，提高劳动力的受教育水平和就业质量，提高人们生存的环境质量。财政宏观政策的制定、导向和实施，公共财政制度的安排，对可持续发展战略有着积极而重要的影响。
第一节 市场经济中的宏观调控 二、政府宏观调控目标与财政 分配 （一）对财政分配的再认识 财政分配作为特有的政府分配活动，具有两个层次的含义。
第一节 市场经济中的宏观调控 1. 广义的财政分配 广义的财政分配侧重于分析财政活动的整体在宏观经济运行过程中的地位和作用，实质上涵盖了财政三大职能的全部。 2. 狭义的财政分配 狭义的财政分配表明财政是以国家政治权力为依托，对现有收入格局进行的一种强制性调控，类似于财政的收入分配职能。
第一节 市场经济中的宏观调控 （二）财政分配与政府宏观调控目标的实现 1. 实现充分就业的财政政策 由“三部门收入—支出模型”，国民收入均衡公式为： C+I+G=C+S+T 上式中，C表示消费需求，I表示投资需求，G表示政府部门支出，T表示税收, S表示储蓄。这个公式表明，当总需求与充分就业的总供给不一致时，政府可以通过变动支出或收入使之达到均衡。如下图：
第一节 市场经济中的宏观调控 2．促进经济增长的财政政策 经济增长取决于总需求和总供给两个方面。一般认为，在短期中，经济增长取决于总需求；在长期中，经济增长决定于总供给或者说总产出能力。
第一节 市场经济中的宏观调控 （1）制定积极合理的投资政策来引导各方面的投资 （2）制定积极合理的财政税收政策来促进消费需求 （3）运用财政政策促进要素的配置效率与科学技术水平的提高
第一节 市场经济中的宏观调控 3. 稳定物价的财政政策 在实际经济生活中，物价稳定主要被释义为避免和抑制通货膨胀，同时也被释义为避免和抑制通货紧缩。 （1）有效需求不足，存在失业，在经济中会出现紧缩缺口（Deflationary Gap）；过度需求，引发通货膨胀，在经济中会出现通货膨胀缺口（Inflationary Gap）。 如图16-3所示：
第一节 市场经济中的宏观调控 （2）为了实现物价稳定的基本目标，政府可以通过财政政策工具来加以调控。图16-4表示如何运用财政收支的办法来弥补紧缩缺口或消除通货膨胀缺口。
第一节 市场经济中的宏观调控 4. 财政政策与优化资源配置 优化资源配置的财政政策的目标，主要是通过两种途径来实现的： 第一，通过优化资源配置的财政政策分配工具来影响和调控整个社会“生产什么” 第二，通过优化资源配置的财政政策和分配工具来影响和调控整个社会“怎样生产”
第一节 市场经济中的宏观调控 5. 财政政策与收入公平分配 收入公平分配作为财政的宏观调控目 标之一，实际上就是通过宏观财政政策和 分配工具来影响和调控“为谁生产”，即 生产成果的最终归属 。
第一节 市场经济中的宏观调控 6. 促进国际收支平衡的财政政策 一般来说，一国的出口是该国总需求 的扩大，一国的进口是该国总供给的增加。由“四部门收入—支出模型”，并用X 表示出口，M表示进口，则国民收入均衡 公式可表示为： C+I+G+X=C+S+T+M
第一节 市场经济中的宏观调控 上述公式表示，当总需求与充分就业 的总供给不一致时，政府可以通过变动包 括税收、财政补贴等分配工具来调控进口 或出口，使总需求与总供给达到均衡。如 图16-5所示:
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 一、财政平衡的宏观经济效应 （一）财政收支不平衡的原因分析 财政平衡是指财政收支总体上相当，保持一种均衡关系。财政收支是否平衡是指财政收支运动的结果。 1. 需要与可能的矛盾 2. 财政收支计划与实际收支的矛盾 3. 财政收支在时间上的矛盾 4. 意外事故的影响
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 （二）财政平衡的宏观经济效应分析 1. 财政平衡是稳定物价的前提 2. 财政平衡是避免经济周期性波动的基础 3. 财政平衡是信贷平衡的最后保障
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 二、财政赤字的宏观经济效应 财政赤字也称预算赤字，简单地讲，财政赤字是指在财政年度中，政府的总支出大于总收入的差额。由于这种差额在会计上用红字反映，所以叫财政赤字。
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 （一）财政赤字的宏观经济影响分析 1. 财政赤字弥补方式与货币供给 财政赤字的弥补方式，大体有如下三种方式： （1）动用历年财政结余来弥补财政赤字 （2）财政部通过直接向中央银行透支或借款的方式来弥补财政赤字 （3）政府发行公债来弥补财政赤字
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 2. 财政赤字与社会总需求 （1）财政赤字与扩大社会总需求。财政赤字与扩大社会总需求有两种不同的效应： 第一，在有效需求不足的条件下，政府运用财政赤字的手段，扩大政府支出，从而扩大总需求。
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 第二，在总需求与总供给均衡的条件下，如果财政赤字的弥补导致了货币供应量的增加，而非政府部门的消费需求和投资需求又没有相应减少，货币供应量的增加就会形成新的购买力，从而使总需求扩大。
第二节 财政平衡、财政赤字的宏观经济效应 （2）财政赤字与社会总需求构成的调节。政府在实施需求管理时，可以运用不同的财政政策来调节政府部门与非政府部门之间的投资需求和消费需求。 3. 财政赤字与“挤出效应”
第三节 财政宏观调控政策的选择 一、预算政策 在财政宏观调控政策的选择中，预算政策居于十分重要的地位。预算政策选择的实质和过程，就是预算决策。
第三节 财政宏观调控政策的选择 （一）政府预算收支决策与社会资源的最佳配置 在市场经济条件下，非政府部门的需求是通过市场配置资源而实现的，满足社会公共需要的资源配置只能由特定的预算安排或政治程序来实现。
第三节 财政宏观调控政策的选择 1. 生产可能性曲线分析 在16-6图中，用x表示非政府部门配置资源及产量，Y表示政府通过预算配置资源及其产量，BD曲线 表示的是在机会成本不变、边际转换率不变条件下的生产可能性曲线（特征为一直线）。
第三节 财政宏观调控政策的选择 通过政府预算收支决策，既要最大限度地满足非政府部门的需求，又要最大限度地满足社会的公共需要，才能实现资源的最佳配置。
第三节 财政宏观调控政策的选择 2. 公共产品的提供量要受其成本的约束 政府预算收支决策实际上也就是通过政府部门的资源配置来提供满足社会共同需求的公共产品，这意味着公共产品的提供量要受其成本的约束。根据边际效用等于边际成本的原则，当公共产品的边际效用曲线与边际成本曲线的交点决定了符合社会资源配置效率的公共产品数量时，社会资源的配置也就达到最佳状态。
第三节 财政宏观调控政策的选择 在图16-7中，公共产品的需求曲线与边际成本曲线交于E点，从整个社会的净效益极大化标准来看，最佳公共产品提供数量为0Q，边际成本为OA，边际效用也为OA。在E点是政府配置资源的最佳点。
第三节 财政宏观调控政策的选择 （二）预算支出结构调整的宏观影响 预算支出结构调整的宏观影响，可以从两个层面来考察。 1. 从长期来看预算支出结构调整的宏观影响 （1）政府规模。政府规模的大小直接影响到预算经常支出。 （2）政府的经济行为。 （3）政府发行公债的规模。 （4）社会的保障及福利制度。
第三节 财政宏观调控政策的选择 2. 从短期看预算支出结构调整的宏观影响 （1）经济出现衰退迹象、有效需求不足时，刺激社会总需求 （2）经济出现过热迹象、有效需求过旺时，抑制社会总需求 在短期内调整预算支出结构，主要是从社会总需求着手对宏观经济的总量进行调控，从而实现当年的宏观经济目标。
第三节 财政宏观调控政策的选择 （三）扩张性预算决策与紧缩性预算 决策的调控 1. 扩张性预算决策的宏观调控 （1）扩张性预算决策的宏观经济背景 （2）扩张性预算决策的宏观调控目标 A.通过政府直接投资，增加投资需求 B. 以政府投资为诱导，带动社会资金投资 （3）通过扩大预算支出，优化经济结构
第三节 财政宏观调控政策的选择 （4）补充和增加基础产业建设项目及国有骨干企业的资本金。 2. 紧缩性预算决策的宏观调控 （1）紧缩性预算决策的宏观经济背景 （2）紧缩性预算决策的宏观调控目标 A. 减少甚至冻结政府直接投资，抑制投资需求 B. 对税种和税率进行结构性的调整，引导非政府部门投资 （3）运用预算制度和政策来引导全社会的消费需求，抑制消费需求的膨胀
第三节 财政宏观调控政策的选择 二、公共投资政策 公共投资政策是政府实现对全社会投资规模和结构的政策引导和调节，以促进产业结构的优、社会事业发展、保证国家重点建设需要和促进国民经济技术改造的重要手段，在国家实现宏观调控中有重要的作用。
第三节 财政宏观调控政策的选择 （一）公共投资政策与社会总需求 1. 社会总需求构成及分析 社会总需求AD是由消费需求C、投资需求I和政府部门支出G三部分构成，即 AD=C+I+G （1） 其中，消费需求C是国民收入Y、税收T的函数，C=C（Y、T）；投资需求是真实利率R的函数，即I=I（R）。因此，社会总需求可进一步用下列公式表示： AD=C（Y、T）+I（R）+ G （2）
第三节 财政宏观调控政策的选择 从政府的活动，即财政因素来考察对社会总需求的影响,显然公式（2）中，财政支出G和税收T是两个重要的变量，它们对社会总需求的影响主要表现在两方面：
第三节 财政宏观调控政策的选择 第一，在公式（2）中，假定T、C和I都不变，当政府支出G增加，则总需求扩大；反之，当政府支出G减少，则总需求缩小。 第二，在公式（2）中，假定I与G不变，一般来说，减少税收T可以促使非政府部门消费需求C的扩大 ，从而扩大总需求；反之，增加税收T，则会使非政府部门的消费需求C缩减，从而缩减总需求。
第三节 财政宏观调控政策的选择 2. 投资乘数原理 所谓投资乘数，是指在一定的边际消费倾向的条件下，投资的增加（或减少）可导致国民收入和就业量若干倍的增加（或减少），收入增量与投资增量之比，即为投资乘数，以公式表示为： k=△Y/△I, 或△Y=K△I 其中，K表示投资乘数，△Y表示收入增量，△I表示投资增量。
第三节 财政宏观调控政策的选择 同时，由于投资增加而引起的总收入 增加中还包括由此而间接引起的消费增量（△C）在内，即△Y=△I+△C，则投资乘数的大小就与消费倾向有着密切的联系，两者之间的关系，可以表示为： k=△Y/△I= △Y/（△Y-△C）=1/（1-△C/△Y）
