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REFORMA LABORAL. Febrero 2013. REFORMA LABORAL. REFORMA LABORAL. Derechos humanos. REFORMA LABORAL. Contratos. Periodo de prueba. Periodo de prueba. Capacitaci ón inicial.
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REFORMA LABORAL Febrero 2013
Todas las relaciones laborales por tiempo indeterminado son CONTINUAS, aún cuando las labores sean discontinuas o por temporada. Por lo tanto, ¡deben tener todos los DERECHOS Y PRESTACIONES que la ley otorga! Algo más sobre contratos…
Nueva razón para suspenderla relaciónde trabajo. • No tiene que avisar a la JCA. • Indemnizaciónde 1 SMV por cada día (máximo por un mes). Suspensión de relación laboral por contingencia sanitaria
Desde día de despido. • Hasta 12 meses. • Sin sentencia o sin su cumplimiento: 2% de interés mensual sobre 15 meses de salario, capitalizable en el momento efectivo del pago. Despido injustificado
1 Abarcar la totalidad de las actividades, iguales o similares, que se desarrollen en el centro de trabajo. 2 • Justificarsu carácter especializado. 3 • No comprenda tareas iguales o similares a las que realizan el resto de los trabajadores al servicio del contratante. Régimen de subcontratación (outsourcing)
CARACTERÍSTICAS • Por escrito (multa de 250 a 2500 SMG). • Cerciorarse AL MOMENTO DE CELEBRAR EL CONTRATO con el contratista, del cumplimiento de obligaciones: • Cuenta con documentación • Tiene elementos propios suficientes. • Cerciorase, PERMANENTEMENTE, que el contratista otorga y cuenta con medidas de salud, seguridad y medio ambiente para los trabajadores subcontratados¿patrón o “unidad de verificación”? Régimen de subcontratación (outsourcing)
1 Transferencia ¿deliberada? de trabajadores. 2 • Disminución de los derechos laborales de forma dolosa como fin. Régimen de subcontratación (outsourcing) MULTA DE 250 A 5000 VSMG
LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA (LEY ANTILAVADO) Febrero 2013
17/10/12 DOF 17/07/13 Vigencia 17/08/13 Reglamento • 17/01/14 • Intercambio de información entre federación, estados y municipios • 18/10/13 • Presentación de avisos y restricción de efectivo. Entra en vigor. • Derogación • Todos los preceptos legales que se opongan a la Ley Ley Antilavado
Crimen organizado. • Recomendaciones del GAFI 36 países miembros; observadores: BM, FMI, Interpol, Europol, ONU y OCDE. • Instituciones financieras SHCP, a través de la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera). • Gatekeepers abogados, fedatarios públicos, contadores, auditories, agentes inmobiliarios y todo profesionista que interviene en el movimiento de capital en diversos sistemas financieros. Antecedentes
1 Restricción de operaciones en efectivo. 2 Generación de reportes a autoridades administrativas (SHCP). 3 Facultades de coordinación. Medidas medulares
“Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectaractos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita y aquellos tendientes a financiar al terrorismo” Objeto de la Ley
(SHCP) • Recepción de avisos • Requerimiento de información, documentos, datos e imágenes. • Coordinación con autoridades y UEAF (PGR). • Requerimiento de comparecencia de presuntos infractores. • Denuncias ante MP. • Emisión de reglas. Aplicación de la Ley
Actos y obligaciones por cantidades menores NO dan lugar a ninguna obligación. EXCEPTO… Aquellos que acumulados en 6 meses de cada supuesto debieran entregar avisos a SHCP. Ley Antilavado
Identificar formas de pago cuando las operaciones tengan un valor • = ó > a $519,699. • De ser <, o cuando la operación haya sido total o parcialmente pagada con anterioridad a la firma del instrumento, bastará DBPDV por parte de lo clientes o usuarios. Obligación de fedatarios
En los casos que no sean escrituras públicas: Certificados, facturas o garantías, o cualquier otro documento en el que conste la operación, haciendo mención de la forma del pagoy adjuntar el comprobante respectivo. Operaciones habituales
1 5 2 6 Presentar avisos a 3 7 Representante ante Obligaciones de sujetos que realicen A.V. 4
NO implicará transgresión alguna a las obligaciones de confidencialidad o secreto legal, profesional, fiscal, bancario, fiduciario o cualquier otro que prevean las leyes. • NOpodrá ser objeto de cláusula de confidencialidad en convenio, contrato o acto jurídico alguno. Confidencialidad
MULTAS De $12,466, hasta $4´051,480 DELITOS De 2 hasta 10 años de prisión y multas de 500 hasta 2000 días multa. Sanciones
Ley administrativa. • Operación con base en avisos, reportes e intercambio de información. • Particulares coadyuvarán en actos de fiscalización. • Herramienta eficaz en la fiscalización de las autoridades hacendarias. • Regulación en la forma de hacer negocios. • Cambios y adaptación en procesos de operación y administración con cargas administrativas y económicas de las empresas. • ¿Realmente se disminuirá considerablemente el crimen organizado? • ¿Inconstitucionalidad en el manejo de efectivo? Conclusiones
DISCREPANCIAFISCAL Febrero 2013
Gastos Ingresos Fórmula
Discrepancia Fiscal = Fórmula
Sr. Casimiro quien es socio de una empresa, recibe ensu domicilio particular (habitacional) una invitación para pagar en cómodas parcialidades un impuesto (ISR). 1 Hacienda le señala al Sr. Casimiro, que ha solicitado a su banco un reporte: de los pagos efectuados a su tarjeta de crédito y hadetectando lo siguiente: 2 Sus pagos ascienden a la cantidad de $1,000,000 y sus ingresos declarados por utilidades recibidas de su empresa $500,000. 3 Caso real
1,000,000 500,000 Fórmula
500,000 = Fórmula
Hacienda por la diferencia determina un impuesto de $150,000 (30%) y lo divide en 6 parcialidades (opcionales). 4 Hacienda le da 15 días para aclarar esta diferencia o pagar su impuesto…. 5 El Sr. Casimiro aporta un contrato en donde su empresa le hace un préstamo por $500,000 mismos que depósito en la cuenta de su esposa quien a su vez efectúo el pago de su tarjeta. 6 Caso real
Hacienda evaluará: • Si no se trata de un pago de utilidades. • La existencia de un pago de intereses. • X Fecha cierta del contrato. Caso real
Ingresos anuales exentos o gravados $500,000: • Cheques • Transferencias bancarias • X Efectivo DECLARACIÓN ANUAL Depósitos
Ingresos mutantes: exentos $600,000 Donativos Préstamos Premios Venta de Casa Habitación Herencias Indemnizaciones por retiro … DECLARACIÓN ANUAL INFORME Ingresos
Administración y cuidado del patrimonio personal. Conservar documentación de gastos y estados de cuentabancarios. Registrode ingresos y gastos. Respaldarlos depósitos con documentación comprobatoria: Contrato de préstamo, donativo, mandato. Depósito en garantía. Manejo de fondos. Derechos de autor. DIAGNÓSTICO GRATIS Recomendaciones