MEJORANDO LA GESTIÓN FINANCIERA DE SU EMPRESA

1. MEJORANDO LA GESTIÓN FINANCIERA DE SU EMPRESA

2. Contenido: 1. ELEMENTOS BÁSICOS DE PLANEACIÓN FINANCIERA 2. GERENCIA DE COSTOS FIJACIÓN DE PRECIOS 3. PLANEACIÓN TRIBUTARIA

3. 1. ELEMENTOS BÁSICOS DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA

4. ESTRATEGIA PLANEACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTACIÓN FLUJO DE CAJA

5. BENEFICIOS DE LA PLANEACION FINANCIERA Una mayor habilidad para el mejoramiento continuo y la anticipación a los problemas Aportar información financiera sobre la cual soportar las decisiones Aportar claridad y foco Una mayor seguridad en la toma de decisiones Alineación entre los resultados financieros y la Estrategia

6. Cuatro recomendaciones para la planeación financiera de la empresa • Defina objetivos de la empresa • Cuantifique sus planes en presupuestos • Mida el impacto de sus decisiones en un flujo de caja proyectado • Tome determinaciones reconociendo los posibles cambios del entorno.

7. Tenga en cuenta: Los objetivos y las metas del año Los cambios que se quieren implementar en el negocio La situación de los mercados, especialmente clientes y la competencia Los indicadores clave de desempeño Detalles de la inversión en el negocio DEFINA OBJETIVOS PARA LA EMPRESA

8. Cuantificación de los Planes de la empresa

9. Diagnóstico Misión, Objetivos, Estrategias, Políticas Estudio de Mercados Presupuesto de Ventas Valorizado Análisis de Variables y de la Empresa Presupuesto de Ventas en Unidades Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

10. Presupuesto de Ventas en Unidades Presupuesto de Inventario y de Productos Terminados Presupuesto de Producción Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

11. Presupuesto de Ventas Valorizado Entradas a Caja Presupuesto de Caja Salidas de Caja Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. “Presupuestos”

12. Revise su desempeño actual frente al desempeño de los últimos años y las metas del presente año Identifique claramente las oportunidades y amenazas actuales del negocio Analice sus éxitos y fallas del año previo Revise sus objetivos estratégicos clave para el presente año y cambie o reajuste su planeación de largo plazo. CICLO DE PLANEACIÓN FINANCIERA

13. El Efectivo es el oxigeno que permite que una empresa sobreviva y prospere, y es el primer indicador de la salud de una empresa. Mientras un negocio puede sobrevivir por un corto tiempo sin utilidades; sin efectivo simplemente quiebra. Mida el impacto de sus planes en Flujo de Caja Proyectado

14. Qué es el Flujo de Caja El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones (de todo tipo) a partir de los ingresos que genera en actividades de operación, inversión y financiación. Esta capacidad depende del tiempo y la cantidad de dinero que entra y sale del negocio por periodo (mes, año, etc)

15. Entradas de dinero

16. Salidas de efectivo

17. Nota aclaratoria sobre el FDC • Además de comprender las entradas y salidas de efectivo durante un periodo dado, el flujo de caja considera la eventual financiación que éste pueda procurar al AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO Y LA INVERSION FIJA.

18. TALLER 1 Proyección Flujo de Caja Dealer

19. 2. GERENCIA DE COSTOS Y FIJACIÓN DE PRECIOS

20. PARALELO SECUENCIAL SELECTIVO D1 D3 D1 D1 D2 D4 D2 D3 D2 D5 PROD PROD D3 D6 PROD D4 PROD Procesos EJERCICIO EN VISIO

21. A través del análisis de procesos se define más claramente las fuentes y causas del costo

22. PARA QUE ? VALORACION EVALUAR CONTROLAR SEGUIR TOMAR DECISIONES DESEMPEÑO

23. VALORACION COSTO DE PRODUCCIÓN COSTO MERCANCIAS VENDIDAS

24. Valoración del Costo de Producción y Costos de ventas Fuente: Garcia, Oscar L. Administración Financiera Pág. 160

25. Taller 2 Cálculo del Costo de Producción y Costo de ventas Mora Ltda

26. RELACIÓN COSTO – VOLUMEN - UTILIDAD MILL $ VENTAS ZONA DE UTILIDAD OPERATIVA PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO Total COSTO TOTAL * 341.3 COSTO Fijo VOLUMEN DE PRODUCCION Pares / mes ZONA DE PERDIDA OPERACIONAL * 74.200 Capacidad practica Gerencia de costos y ventaja Competitiva Rico, Luis Fernando Pág 27

27. TOMAR DECISIONES OPERATIVAS ESTRATÉGICAS PROCESOS FUNCIONES PERSONAL INVERSIONES INCREMENTALES SELECCIÓN SEGMENTOS MEZCLA PRODUCTOS PRECIOS PLANTA LOGÍSTICA CAMBIO- MEJORA

28. Taller 3 Definiendo el Punto de Equilibrio Mora Ltda.

29. MEJORANDO LA GESTIÓN DEL COSTO

30. LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO

31. ESTABLECER PRECIO MAXIMO PRECIO DEFINITIVO “INICIAL” Identificar precios de la competencia ESTABLECER PRECIO MINIMO Costo producción Costo distribución costo promoción Establecer la necesidad de fijar un precio

32. ANÁLISIS DEL VALOR DEL CLIENTE VALOR = (PRODUCTO / SERVICIO) + MARGEN + RELACIONES FLEXIBILIDAD TIEMPO PRECIO ATRIBUTOS 3 • PRECIO PAGADO • COSTO CICLO TOTAL • ESTABILIDAD • VOLATILIDAD • VS. MERCADOS • ESTE DESPACHO • ESTA SEMANA • ESTA PROMOCION • ESTE TRIMESTRE • ESTE AÑO • A TRES AÑOS VISITA • DESEMPEÑO • APARIENCIA • CONFIABILIDAD • CONFORMIDAD • DURABILIDAD • SERVICIO • ESTETICA • CALIDAD • PERCIBIDA • TOLERANCIA A • CAMBIOS EN LA • DEMANDA • EMPATIA DEL • SERVICIO • INNOVACION • DISEÑO • DEVOLUCIONES • COSTO / PRECIO • PAGO / FACTURA Gerencia de costos y ventaja Competitiva Rico, Luis Fernando Pág 33

33. Fijación de precios en función de los costos PRODUCTO COSTO PRECIO VALOR CONSUMIDORES Fijación de precios en función al valor VALOR COSTO CONSUMIDORES PRECIO PRODUCTO

34. 3. CONCEPTOS BÁSICOS DE LA PLANEACIÓN TRIBUTARIA

35. La carga impositiva es inherente a la actividad económica que la empresa desarrolla. Su efecto debe verse como la contribución de la empresa a las rentas locales, departamentales y/o nacionales. • Implican frecuentes DILEMAS ÉTICOS a los empresarios.

36. Es importante identificar el REGIMEN dentro del cual la empresa opera y a partir del cual se hace responsable de pago y/o retención de impuestos, tasas y/o contribuciones locales, departamentales o nacionales.

37. Recomendaciones para manejo Tributario

38. Muchas gracias por su atención Multicontacto Bancóldex Tel. (1) 649 71 00 Bogotá Línea nacional gratuita 018000 915 300 gestion.empresarial@bancoldex.com www.bancoldex.com