Seminario Retos de la brecha digital en América Latina y las respuestas de las Administraciones Tributarias y del gobier

1. Servicios electrónicos en el Servicio de Administración Tributaria (SAT), México Lic. Fernando Martínez Coss Seminario Retos de la brecha digital en América Latina y las respuestas de las Administraciones Tributarias y del gobierno digital Santiago de Chile Noviembre, 2008

2. Agenda • Sociedad de la Información en México • Servicios Tributarios Electrónicos • Retos • Conclusiones

3. Sociedad de la Información en México Estados Unidos Mexicanos 1/ 31 Estados y un Distrito Federal (Capital) Población concentrada en la Capital y zona conurbada 19’149,249 Población total 106’682,518 Extensión Territorial 1’964,375 km2 1/ Fuente: Consejo Nacional de Población (CONAPO) - Proyecciones de la Población de México 2005-2050 Estimación al cierre del año 2008

4. Sociedad de la Información en México Universo de Internautas en México 1/ • 22.3 millones de Internautas y 32.0 millones de usuarios de computadoras a marzo de 2008 • Crecimiento del 7.2% respecto a 2007 • Tasa de Penetración Nacional de Internet en personas mayores de 6 años: 23.6% (5.3 millones) • 18.7 millones de internautas mayores a 13 años en zonas urbanas • 1.7 millones de internautas mayores a 13 años en zonas no urbanas • 1.7 millones de internautas entre 6-12 años en zonas urbanas 1/ Fuente: Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI) - Encuesta Nacional sobre Disponibilidad y Uso de Tecnologías de la Información en los Hogares (www.inegi.gob.mx) Fecha de actualización: 9 de septiembre del 2008

5. 22.3 20.8 18.5 16.4 12.8 2004 (junio) 2005 (junio) 2006 (abril) 2007 (marzo) 2008 (marzo) Sociedad de la Información en México Histórico de Internautas en México 1/ Millones 1/ Fuente: Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI) - Encuesta Nacional sobre Disponibilidad y Uso de Tecnologías de la Información en los Hogares (www.inegi.gob.mx) Fecha de actualización: 9-Sep-2008

6. Hogares con Computadora Hogares con Internet Sociedad de la Información en México Infraestructura tecnológica en México 1/ Hogares con Computadora e Internet 7.1 Millones 5.9 5.5 4.7 4.7 3.8 3.2 2.7 2.3 2.3 2004 (junio) 2005 (junio) 2006 (abril) 2007 (marzo) 2008 (marzo) 1/ Fuente: Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI) - Encuesta Nacional sobre Disponibilidad y Uso de Tecnologías de la Información en los Hogares (www.inegi.gob.mx) Fecha de actualización: 9-Sep-2008

7. Sociedad de la Información en México Infraestructura tecnológica en México 1/ • 11.1 millones de Computadoras con acceso a Internet • 7 de cada 10 Mexicanos utiliza teléfono celular • Computadoras personales: 17.8 millones • Computadoras con acceso a Internet: 11.1 millones • Teléfonos celulares en uso: 75.6 millones 1/ Fuente: Select. Estudio trimestral de computadoras personales en México e Internet, Abril 2008. Cifras estimadas

8. Sociedad de la Información en México Infraestructura tecnológica en México 1/ • 27% Tasa anual de crecimiento de computadoras personales con acceso a Internet 1/ Fuente: Select. Estudio trimestral de computadoras personales en México e Internet, Abril 2008. Cifras estimadas

9. Sociedad de la Información en México Infraestructura tecnológica en México 1/ • 93% del total de cuentas con acceso a Internet son de Banda Ancha. • Del 2007 al 2008, se estima que las cuentas de banda ancha tendrán un crecimiento del 50% 1/ Fuente: Select. Estudio trimestral de computadoras personales en México e Internet, Abril 2008. Cifras estimadas

10. Sociedad de la Información en México Banca por Internet en México 1/ • 15.6% de Internautas hacen banca por Internet • 16.2 millones de Internautas mayores de 18 años • 10.4 millones de Internautas mayores de edad se encuentran bancarizados. • El promedio de cuentas activas que utiliza el usuario de banca por Internet es de 1.49 por persona • 3.7 millones de cuentas bancarias utilizan banca por Internet • Las principales actividades que se realizan son: consulta de saldos, pago de servicios, transferencias , pago de tarjetas de crédito, recarga de celulares y pago de impuestos. 1/ Fuente: TGI Kantar México 2007 wave I, II + III

11. Agenda • Sociedad de la Información en México • Servicios Tributarios Electrónicos • Retos • Conclusiones

12. Servicios Tributarios Electrónicos Ciclo del Contribuyente: base del proceso de los Servicios Tributarios 3 4 2 1 Civismo Fiscal 5 8 7 6

13. Servicios Tributarios Electrónicos Civismo Fiscal Productos interactivos, remotos y/o electrónicos del Programa Nacional de Civismo Fiscal Nivel Educativo Básico Nivel Educativo Superior Casos prácticos para Universitarios. Campeonato Fiscal. Materia virtual Formación e Información Tributaria. Videos que promueven la educación tributaria. Interactivo de Enciclomedia (Portal de Enciclomedia de la Secretaría de Educación Pública). Juegos interactivos por internet. Historietas virtuales. Videos que promueven la educación tributaria. Sección Web de Civismo Fiscal en el Portal del Servicio de Administración Tributaria Cobertura para los tres niveles educativos

14. Servicios Tributarios Electrónicos Canales de Servicios

15. Oficina Virtual 268* Transformar 206.7 201.0 Transactional 161.7 Costo / Beneficio Interactuar 115 Presencia en Web 93 27 6.6 2.5 1.1 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Servicios Tributarios Electrónicos Portal Tributario 1/ • 134 millones de visitantes a Sep/2008 • El portal del Gobierno Federal más visitado* Tiempo / Diversificación Millones de visitas 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008 *¨www.alexa.com

16. Servicios Tributarios Electrónicos Portal Tributario 1/ • 98.6% de los visitantes utilizan un sistema operativo Windows • 8 de cada diez visitantes utilizan sistema operativo Windows XP • Navegadores más utilizados: • Internet Explorer 6 y 7: 51.5% • Mozilla: 44.9% • Firefox: 1.43% • Firebird, Opera 7, OmniWeb, Avant, IE3: 1.15% • Internet Explorer 5: 0.98% 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008

17. Servicios Tributarios Electrónicos Identificación del Contribuyente • En promedio, el 50% de los trámites relacionados con el proceso de Identificación del Contribuyente se realizan por Internet: • Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes • Actualización de actividad económica y obligaciones fiscales • Suspensión y Reanudación de actividades • Alta y baja de establecimientos • Impresión de la Guía de Obligaciones Fiscales • Impresión de la Cédula de Identificación Fiscal

18. Servicios Tributarios Electrónicos Medios de Autenticación y Firmado Digital 1/ 661,068 Claves de Identificación Electrónica Confidencial (CIEC) Enero-Septiembre 449,471 3’999,882 445,219 414,865 1’190,763 1’088,152 792,764 1’165,865 63,924 191,207 2002 2005 2006 2004 2005 2006 2008 2007 2007 2008 (Ene-Sep) 7’071,561 CIEC Acumulado • Certificados digitales emitidos totales: 2’034,547 • 74% Personas Físicas • 26% Personas Morales 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008

19. Servicios Tributarios Electrónicos Firma Electrónica Avanzada • Servicios electrónicos que requieren y/o utilizan Firma Electrónica Avanzada: • Comprobantes Fiscales Digitales • Declaración Anual de Personas Físicas con Saldos a Favor de Impuesto Sobre la Renta mayores o iguales a 772 USD. • Declaración Anual de Personas Morales (a partir de 2009) • Dictamen fiscal • Consulta del Expediente Integral del Contribuyente • Padrón de Importadores • Avisos de Comprobación Fiscal y Monederos Electrónicos • Registro de Contadores Públicos • Acceso al envío de Declaraciones

20. Servicios Tributarios Electrónicos Comprobación Fiscal 1/ • Sistema Integral de Comprobantes Fiscales (SICOFI) • Operaciones realizadas a través de Internet con Impresores de Comprobantes Fiscales Autorizados en el periodo Enero 2002-Septiembre 2008: 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008

21. Servicios Tributarios Electrónicos Comprobación Fiscal Digital 1/ • 16,067 contribuyentes se encuentran operando en el esquema de emisión de Comprobantes Fiscales Digitales: • 11,267 Personas Físicas (70%) • 4,800 Personas Morales (30%) • A través de los reportes electrónicos mensuales se han recibido 71’228,545 comprobantes fiscales digitales • A septiembre de 2008 se cuenta con 10 proveedores de servicio autorizados. 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008

22. Servicios Tributarios Electrónicos Comprobación Fiscal Digital 1/ • Distribución por segmento y actividad económica de los emisores de los contribuyentes que emiten Comprobantes Fiscales Digitales. Tipo de Contribuyentes Pequeña y Mediana Empresa 96.0% Grandes Contribuyentes 4.0% Sector económico Comercio, restaurantes y hoteles 48.86% Servicios financieros e inmobiliarios 28.64% Industrias manufactureras 10.92% Servicios comunales, sociales y personales 8.26% Transportes, comunicaciones 1.55% Construcción y servicios relacionados 1.18% Sector primario 0.34% Minería y extracción de petróleo 0.17% Electricidad, distribución de gas y agua 0.09% 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008

23. Servicios Tributarios Electrónicos Declaraciones y Pagos 1/ Recaudación por medios Electrónicos vs. Otros medios Total de operaciones Septiembre Septiembre 1.6% 1.6% 50.3% 67.4% 3.4% 70.5% 39.7% 98.4% 98.4% 29.9% 26.9% 96.6% 2.6 % 10.0% 2.6% 2003 2007 2008 2003 2007 2008 Internet Ventanilla y papel Internet Ventanilla Papel 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México – Corte Septiembre 2008

24. Servicios Tributarios Electrónicos Declaraciones Anuales Personas Físicas 1/ • Antecedentes: • Procesos manuales • Errores de cálculo • Devoluciones tardías • Alto costo de cumplimiento • Ahora: • Herramienta automática • Uso de Internet • Servicios en línea • Prellenado de datos 3.7% 76.5% 74.6% 96.3% Ventanilla y Papel Internet 25.4% 23.5% 2008 (Abril*) 2003 (abril) 2007 (abril) 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México * Mes límite para recibir la declaración anual de renta de personas físicas

25. 96.3% 76.5% 74.6% 68.0% 66.6% Internet 53.6% Papel 46.4% 33.4% 32.0% 25.4% 23.5% 3.7% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Relación Papel/Internet 1.15:1 0.46:1 1.99:1 0.33:1 0.31:1 26.02:1 Servicios Tributarios Electrónicos Declaraciones Anuales Personas Físicas 1/ 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México Porcentajes de recepción al cierre de la obligación fiscal, que es el mes de Abril

26. 27.8% 27.0% 20.5% 10.0% 8.3% 4.3% 1.8% 0.2% <= 18 años 19 a 28 29 a 38 39 a 48 49 a 58 59 a 68 69 a 78 >= 79 años años años años años años años Servicios Tributarios Electrónicos Declaraciones Anuales Personas Físicas 1/ • Rangos de edades de las personas físicas que utilizaron el medio electrónico para presentar su declaración anual de renta en abril 2008: 1/ Fuente: Servicio de Administración Tributaria, México Porcentajes de recepción al cierre de la obligación fiscal, que es el mes de Abril

27. Servicios Tributarios Electrónicos Orientación y Asistencia: canal telefónico • 3 Call Centres: • Primer nivel de contacto: Servicios de información, orientación y trámites • Segundo nivel de contacto: orientación y asistencia • Tercer nivel de contacto: soporte y asesoria especializada • 7’909,880 llamadas atendidas en 2007. Promedio mensual de 828,000 en el año. • En el Segundo y Tercer nivel de contacto se atiende el Chat • En el Tercer nivel de contacto: • Se reciben declaraciones anuales de renta de personas físicas con cero absoluto. • Servicio de co-browsing

28. Servicios Tributarios Electrónicos Orientación y Asistencia: canal electrónico • Servicios prestados a través del portal (CRM): • Citas • Orientación fiscal • Quejas, Sugerencias y Reconocimientos (inclusive en forma anónima) • Aclaraciones • Solicitudes de Constancias, Copias Certificadas y de Verificaciones de Domicilio Fiscal

29. Servicios Tributarios Electrónicos Servicios de acceso a Internet gratuitos • 97 Salas de Internet distribuidas en los 32 Estados • Ubicadas en las principales ciudades. • Personal altamente capacitado para apoyar al contribuyente • Cerca de 500 equipos de cómputo • PC’s Pentium® 4 • No permiten almacenamiento de información en disco duro

30. Servicios Tributarios Electrónicos Servicios de acceso a Internet gratuitos • Servicios integrales. • Infraestructura acorde a los nuevos servicios. • Conexión a Internet y nodos de corriente. • Estaciones de trabajo integradas (cómputo, impresora, scanner, token, certificadora, UPS, banda ancha). • Capacidad de atención: 990 trámites por mes. • Autonomía al 100% de su capacidad.

31. Agenda • Sociedad de la Información en México • Servicios Tributarios Electrónicos • Retos • Conclusiones

32. Servicios Tributarios Electrónicos Retos de la Administración Tributaria en México • Elevar el cumplimiento de las obligaciones fiscales • Minimizar el contacto y maximizar la automatización en auto-servicio

33. Servicios Tributarios Electrónicos Retos de la Administración Tributaria en México • Diseñar una estrategia que permita generar Alianzas con terceros para la generación y prestación de servicios electrónicos: en línea y fuera de línea. • Diseñar estrategias efectivas que permitan seguir avanzando en la reducción de la brecha fiscal digital, maximizando el cumplimiento de las obligaciones fiscales. • Profundizar en el conocimiento de las cargas administrativas del contribuyente para avanzar en la mejora de los servicios tributarios. • Integrar servicios de cultura fiscal a la Web 2.0

34. Agenda • Sociedad de la Información en México • Servicios Tributarios Electrónicos • Retos • Conclusiones

35. Servicios Tributarios Electrónicos Servicios Tributarios Electrónicos Conclusiones • El proceso de integración de los servicios electrónicos al proceso tributario, debe ir acompañado de estrategias que contengan metas y objetivos claros y medibles. • Los servicios electrónicos deben ser diseñados de la mano del contribuyente, así como atender estándares y mejores prácticas en materia de tecnologías de la información, seguridad y usabilidad. • Los servicios electrónicos pueden: • Reducir cargas administrativas • Motivar el cumplimiento voluntario y oportuno de las obligaciones fiscales • Optimizar los procesos de análisis y riesgo

36. Servicios Tributarios Electrónicos Servicios Tributarios Electrónicos Conclusiones • Es necesario generar y fomentar estrategias de educación y cultura fiscal con un mayor énfasis en los beneficios de los servicios electrónicos. • No existe un documento que de cuenta del estado y mejores prácticas de los servicios electrónicos en las Administraciones Tributarias de América Latina y que a su vez sea una referencia de benchmarking para la región.

37. Servicios electrónicos en el Servicio de Administración Tributaria (SAT), México Lic. Fernando Martínez Coss Seminario Retos de la brecha digital en América Latina y las respuestas de las Administraciones Tributarias y del gobierno digital Santiago de Chile Noviembre, 2008