Norweski Mechanizm Finansowy 2009-2014

1. Norweski Mechanizm Finansowy 2009-2014 Program Operacyjny MS: „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

2. Zasady realizacji projektów w PO MS Najważniejsze dokumenty regulujące zasady realizacji projektów Obowiązki beneficjenta projektów Zamówienia publiczne i umowy z wykonawcami Zmiany w projekcie Projekty partnerskie z Darczyńcami Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

3. Najważniejsze dokumenty 1. Regulacje w sprawie wdrażania Norweskiego Mechanizmu Finansowego na lata 2009-2014 wraz z załącznikami; 2. Umowa w sprawie Programu; 3. Porozumienie w sprawie realizacji Programu; 4. Opis systemu zarządzania i kontroli Operatora Programu oraz Instrukcje wykonawcze do procesów Operatora Programu; 5. Wytyczne Operatora dla beneficjentów. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

4. Regulacje • Ogólne zasady kwalifikowalności – art. 7.2; • Katalog wydatków kwalifikowalnych w projekcie (wydatki bezpośrednie i pośrednie) – art. 7.3 i 7.4; • Projekty partnerskie i obowiązkowe elementy umowy partnerskiej – art. 6.8; • Sposób dokumentowania wydatków – art. 7.13; • Uproszczona metoda dokumentowania wydatków w projektach partnerskich – art. 7.13.3; • Okres kwalifikowalności wydatków w projektach – art. 7.14 • FWD na poziomie Programu – art. 7.7. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

5. Umowa w sprawie Programu • zawierana pomiędzy KPK (MRR) a Darczyńcami; • przyznaje dofinansowanie dla Programu; • określa ogólne warunki jego realizacji (m.in. okres kwalifikowalności; budżet poszczególnych obszarów tematycznych); • Z punktu widzenia beneficjentów najistotniejsze są 2 załączniki do umowy; • Załącznik nr 1 „decyzja w sprawie zatwierdzenia programu”: określa wskaźniki, reguły i okresy kwalifikowalności wydatków; sposób oceny projektów; • Załącznik nr 2 „reguły operacyjne” określa realizowane projekty, ich zakres oraz beneficjentów. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

6. Porozumienie w sprawie realizacji Programu • Zawarte pomiędzy KPK a MS jako Operatorem w dniu 4 stycznia 2013 r.; • Określa w sposób szczegółowy obowiązki MS wynikające z pełnienia roli Operatora; • Nie dotyczy bezpośrednio beneficjentów, część obowiązków Operatora przekładać się będzie natomiast na wymagania względem beneficjentów. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

7. Procedury Operatora Programu • 2 dokumenty: Instrukcje wykonawcze do procesów (tzw. ścieżki audytu, bardziej szczegółowe) wraz z załącznikami w postaci dokumentów i Opis Systemów Zarządzania i Kontroli Operatora Programu (ogólny opis sposobu realizacji zadań Operatora); • Oba dokumenty po ostatecznym zatwierdzeniu udostępnione zostaną Beneficjentom; • Dokumenty obejmują m.in. procedury zatwierdzania projektów, rozpatrywania zmian w projektach, rozpatrywania sprawozdawczości beneficjentów, przeprowadzania kontroli. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

8. Wytyczne Operatora Programu • W formie specjalnie przygotowywanych dokumentów/podręczników lub indywidualnych rozstrzygnięć dotyczących poszczególnych projektów/sytuacji (podejście kazuistyczne); • Operator może w niektórych zakresach narzucić bardziej rygorystyczne wytyczne niż zasady wynikające bezpośrednio z Regulacji i wytycznych KPK skierowanych do Operatora (np. zmiany w projekcie). Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

9. Obowiązki beneficjentów • Obowiązki beneficjentów wskazane zostaną w sposób szczegółowy w decyzji o dofinansowaniu projektu; • Decyzja obejmować będzie obowiązki: sprawozdawcze, poddania się kontroli i audytowi, promocyjne, informacyjne i archiwizacyjne; • Decyzja nakładać będzie również na beneficjentów obowiązek przestrzegania zasad wynikających z Regulacji, wytycznych MRR i Darczyńców, umowy w sprawie Programu i Porozumienia w sprawie realizacji Programu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

10. Obowiązki sprawozdawcze i informacyjne beneficjentów • Rozliczanie wydatków w ramach wniosków o płatność dla projektów; • Comiesięczne prognozy wydatków; • Przygotowywanie rocznych raportów dla projektu; • Przygotowanie raportu końcowego dla projektu; • Obowiązek przekazywania Operatorowi oraz innym upoważnionym instytucjom na ich żądanie wszelkich dokumentów i informacji związanych z realizacją projektu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

11. Raport Roczny dla Projektu • Raporty roczne dla projektu przygotowywane będą na wzorze dostarczonym przez Operatora i obejmą m.in.: • opis postępów w realizacji projektu w porównaniu do planów i do poprzedniego Raportu rocznego; • opis postępu w osiąganiu oczekiwanych wyników/produktów projektu; • określenie wkładu projektu w cel ogólny i rezultaty Programu Operacyjnego,; • informacje o zrealizowanych działaniach informacyjnych i promocyjnych; • informacje o trudnościach w realizacji projektu. • Raport roczny Beneficjent przesyła do Operatora Programu w formie elektronicznej i papierowej w terminie określonym w Decyzji o dofinansowaniu projektu, tj. do dnia 10 stycznia kolejnego roku sprawozdawczego. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

12. Raport Końcowy dla Projektu • Raport końcowy przygotowywany będzie na wzorze dostarczonym przez Operatora, obejmie m.in. • ogólną ocenę realizacji projektu; • określenie oceny wkładu projektu w cel ogólny i rezultaty Programu; • ogólną ocenę skuteczności prowadzonych działań informacyjno-promocyjnych; • najistotniejsze problemy w realizacji projektu. • Raport końcowy z realizacji Projektu Beneficjent przesyła do OP w formie elektronicznej i papierowej w ciągu 30 dni od zakończenia realizacji projektu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

13. Wniosek o Płatność • Dofinansowanie rozliczane jest przez Operatora Programu na podstawie WOP obejmujących dwa pełne miesiące kalendarzowe, przedkładanych przez Beneficjenta od dnia wydania decyzji o dofinansowaniu projektu, nie później niż do 10 dnia roboczego po upływie okresu objętego danym WOP. • Rozliczeniu podlegają jedynie wydatki kwalifikowalne poniesione przez Beneficjenta na realizację projektu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

14. Weryfikacja WOP dokonywana jest poprzez: • Ocenę prawidłowości formalno-rachunkowej, w tym prawidłowości przygotowania zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki; • Ocenę postępu rzeczowego projektu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

15. Do WOP dla projektu Beneficjent załącza: Zestawienie dokumentów finansowych, które potwierdzają wydatki poniesione w danym okresie przez Beneficjenta, podpisane przez osobę upoważnioną i sporządzone na wzorze przygotowanym przez OP; Zestawienie potwierdzające poniesienie przez Beneficjenta wydatków na wynagrodzenia osobowe pracowników wraz z pochodnymi, podpisane przez osobę upoważnioną przez Beneficjenta i sporządzone na wzorze przygotowanym przez OP. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

16. Na każdym etapie weryfikacji WOP dla projektu , OP może zażądać przekazania przez Beneficjenta • Poświadczonych za zgodność z oryginałem przez osobę upoważnioną przez Beneficjenta kopii umów lub innych dokumentów stanowiących podstawę zaciągnięcia zobowiązania; • Poświadczonych za zgodność z oryginałem przez osobę upoważnioną przez Beneficjenta kopii protokołów odbioru lub innych dokumentów potwierdzających odbiór urządzeń, dostarczenie towaru lub wykonanie prac/usługi; • Poświadczonych za zgodność z oryginałem przez osobę upoważnioną przez Beneficjenta kopii dokumentacji dotyczącej udzielenia zamówień publicznych. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

17. Prognozy wydatków • Beneficjenci przekazywać będą do OP plan wydatków w terminie do 20-go dnia każdego miesiąca. Plan obejmować będzie miesięczne kwoty wydatków w ramach realizowanych w projekcie zadań na najbliższe 4 miesiące ich realizacji oraz kwoty na kolejne 4 kwartały realizacji projektu oraz kolejny rok budżetowy. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

18. Obowiązki związane z kontrolą i audytem • Obowiązek poddania się kontroli i audytowi realizowanym przez Operatora, KPK, stronę norweską, Instytucję Audytu; • Obowiązek zapewnienia pełnego i niezakłóconego dostępu do wszelkich informacji, dokumentów, miejsc i obiektów publicznych lub prywatnych, związanych z realizacją projektu; • Obowiązek zapewnienia obecności osób właściwych do udzielania informacji i wyjaśnień. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

19. Obowiązki promocyjne i informacyjne • Prowadzenie promocji projektu zgodnie z Planem Promocji Projektu stanowiącym załącznik do WOD oraz Wymogami dotyczącymi Informacji i Promocji (załącznik nr 4 do Regulacji); • Na wniosek Operatora udzielanie wsparcia i branie udziału w wydarzeniach promocyjno-informacyjnych organizowanych w ramach Programu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

20. Inne obowiązki • Trwałość projektu – generalny okres: 5 lat od zatwierdzenia raportu końcowego z realizacji Projektu; • Niezwłoczne informowanie Operatora o zaistniałych nieprawidłowościach; • Niezwłoczne informowanie Operatora o potrzebie wprowadzenia zmian lub o zamiarze zaprzestania realizacji projektu; • Pomiar wskaźników, zgodnie ze wskaźnikami monitoringowymi zamieszczonymi we wniosku aplikacyjnym; • Przechowywanie dokumentacji związanej z realizacją projektu przez okres 5 lat od daty zatwierdzenia przez Operatora raportu końcowego z realizacji Projektu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

21. Zamówienia publiczne i umowy z wykonawcami • Dokumenty regulujące: • ustawa Prawo zamówień publicznych; • Wytyczne Ministra Rozwoju Regionalnego w zakresie udzielania zamówień w ramach Mechanizmu Finansowego EOG 2009-2014 oraz Norweskiego Mechanizmu Finansowego 2009-2014, do których nie ma zastosowania ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. – Prawo zamówień publicznych; • Wytyczne dotyczące określania korekt finansowych dla wydatków współfinansowanych z funduszy strukturalnych oraz Funduszu Spójności w przypadku nieprzestrzegania przepisów dotyczących zamówień. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

22. Zamówienia publiczne i umowy z wykonawcami • Dokumenty regulujące: • wewnętrzne procedury MS dotyczące sposobu szacowania wartości zamówienia, organizacji prac nad zamówieniem publicznym, zawierania umów itp. • UWAGA: zawieranie umów cywilnoprawnych w celu pozyskania personelu projektu podlega Pzp lub Wytycznym MRR w zakresie udzielania zamówień do których nie ma zastosowania Pzp Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

23. Umowy z wykonawcami • Beneficjent odpowiada w całości za wypełnienie obowiązków wynikających z decyzji o dofinansowaniu projektu, w umowach z wykonawcami powinien m.in. zadbać o (adekwatnie do umów zawieranych w PO KL): • zapewnienie dostępu w razie kontroli/audytu dokonywanych przez upoważnione instytucje; • przechowywanie dokumentacji przez wymagany dla NMF okres; • obowiązki oznaczania produktów i dokumentacji zgodnie z Wymogami dot. informacji i promocji; • Kwestię praw autorskich. • UWAGA: DB nie będzie dokonywał prekwalifikowania wydatków; odpowiedzialność za zapewnienie właściwych postanowień umów z Wykonawcami spoczywa w całości na beneficjentach. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

24. Zmiany w projekcie • Rodzaje zmian: • Zmiany nie związane z koniecznością zmiany samego Programu: • zmiany wymagające tylko zgody Operatora (np. zmiana harmonogramu realizacji, niewielkie przesunięcia środków pomiędzy zadaniami); • zmiany wymagające zmiany decyzji o dofinansowaniu; • zmiany wymagające skierowania wniosku do ponownej oceny merytorycznej (np. istotne zmiany co do sposobu realizacji zadań). • UWAGA: Operator nie przewiduje procedury „milczącej zgody”, tj. nie ma możliwości wprowadzania przez beneficjentów pewnych drobnych zmian do projektu (np. przesunięcia środków do jakiejś wartości) samodzielnie i bez uprzedniej zgody Operatora. • Zmiany pociągające za sobą konieczność zmiany całego Programu (zmniejszenie lub zmiana wskaźników!!!, wprowadzanie nowych zadań, rezygnacja z części zadań, rezygnacja z partnerstwa). Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

25. Zmiany w projekcie • Zmiany nie związane ze zmianą Programu: • Analiza wniosku o zmianę przez Operatora, decyzja o trybie wprowadzania zmiany: • Pismo do beneficjenta zatwierdzające zmianę; • Przygotowanie aneksu do decyzji o dofinansowaniu; • Zwołanie posiedzenia Zespołu Oceniającego. UWAGA: w związku z faktem, iż projekty predefiniowane zostały opisane w propozycji Programu (budżety, wskaźniki, zadania/działania, nawet sposób realizacji) wiele propozycji zmian może oznaczać konieczność zmiany w Programie Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

26. Zmiany w Programie • konieczność akceptacji przez Zespół Sterujący ds. wdrażania projektów finansowanych z bezzwrotnej pomocy zagranicznej w resorcie sprawiedliwości; • konieczność pozyskania poparcia partnera Programu (Norweska Krajowa Administracja Sądów); • procedura oceny wniosku o zmianę przez BMF – zgodnie z Regulacjami BMF ma 2 miesiące na dokonanie tej oceny od uzyskania wszystkich potrzebnych informacji i wyjaśnień (faktycznie ocena trwa więc o wiele dłużej niż 2 miesiące od złożenia wniosku); • Procedura zmiany decyzji o dofinansowaniu. • Procedura wprowadzenia zmian może trwać ok. pół roku. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

27. Projekty partnerskie - istota partnerstwa • Celem partnerów nie może być uzyskanie korzyści finansowej w zamian za realizowane zadania; partner wykonuje obowiązki w ramach projektu nieodpłatnie. • Partner wnosi wkład własny – zasoby ludzkie, organizacyjne, techniczne lub finansowe w proporcjach odpowiadających realizowanym zadaniom. • Partner powinien brać udział w zarządzaniu projektem. • Jeżeli z projektu umowy partnerstwa wynika, iż partner tylko będzie dostarczał odpłatnie pewnych usług (np. odpłatni eksperci, odpłatne ekspertyzy), nie będzie uczestniczył w zarządzaniu projektem lub choćby wybranymi zadaniami OP nie może takiej umowy zaakceptować – sprzeczne z wytycznymi KPK. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

28. Przygotowywanie umowy partnerskiej Negocjacje projektu umowy Przekazanie uzgodnionego projektu umowy do parafy radcy prawnego MS Przekazanie projektu z parafą radcy do akceptacji OP Akceptacja projektu umowy przez OP Jeśli są uwagi OP – powrót do negocjacji z partnerem Podpisanie umowy zatwierdzonej przez OP i radcę prawnego MS Złożenie WOD do OP wraz z podpisaną umową; jednoczesne wnioskowanie o środki z FWD na refundację kosztów nawiązania partnerstwa Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

29. Zakres umowy partnerskiej • Niezbędne elementy określa art. 6.8 Regulacji: • zakres ról i obowiązki stron; • ustalenia finansowe między stronami – które wydatki partnerów projektu mogą podlegać refundacji z budżetu projektu; • postanowienia dot. kosztów pośrednich (uwaga: w PO MS koszty pośrednie możliwe są do rozliczania wyłącznie na podstawie rzeczywiście poniesionych wydatków, nie ma możliwości rozliczania ryczałtem); • zasady przeliczania walut w przypadku wydatków i ich refundacji; • postanowienia dotyczące audytów obejmujących partnerów projektu; • szczegółowy budżet z wyszczególnionymi pozycjami kosztów i cenami jednostkowymi; • postanowienia dotyczące rozwiązywania sporów. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

30. Negocjacje z partnerem • Możliwość wykorzystania wzoru umowy partnerskiej przygotowanego przez MRR lub opracowania własnego; • W negocjacjach należy pamiętać, iż podstawowy zakres merytoryczny przewidziany w propozycji Programu (przewidziane zadania, grupy docelowe itp.) musi zostać zachowany; partner nie może nalegać na zmianę działań; • Budżet ustalony w propozycji Programu (budżet w załączniku nr 2 do propozycji Programu + dodatkowe uszczegółowienia przedstawiane w lipcu 2012 r. na podstawie propozycji przekazywanych przez poszczególne departamenty) powinien zostać zachowany. Jednakże w przypadku, gdy koszty partnera występują tylko w niektórych działaniach, z działań realizowanych bez udziału partnera można przesunąć do 10 % środków na działania z udziałem partnera. Przesunięcia i koszty partnera powinny być jednak uzasadnione jego wkładem na rzecz realizacji rezultatów projektu. • Na etapie oceny merytorycznej wniosków o dofinansowanie, Zespół Oceniający może dokonać korekty budżetu projektu lub poszczególnych zadań (w tym zarządzania). Umowa partnerska powinna przewidzieć taką sytuację. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

31. Rozliczanie z partnerem • Wydatki partnera podlegają takim samym regułom jak wydatki beneficjenta projektu: • taki sam katalog wydatków kwalifikowalnych (art. 7.3 Regulacji); • obowiązek stosowania krajowego prawa zamówień publicznych – gdzie dotyczy; • taki sam okres kwalifikowalności Proponowana metoda rozliczania: NOTA OBCIĄŻENIOWA + raport niezależnego biegłego rewidenta. • Raport zgodnie z art. 7.13 Regulacji w sprawie wdrażania Norweskiego Mechanizmu Finansowego na lata 2009-2014 potwierdza, że zgłoszone przez partnera koszty zostały poniesione zgodnie z Regulacjami, przepisami prawa krajowego oraz zasadami rachunkowości kraju partnera projektu. • Koszty obsługi rewidenta są kwalifikowalne z budżetu projektu jako koszty zarządzania; natomiast instytucja partnerska może uwzględnić to w zadaniach audytora prowadzącego audyt samej instytucji. • Prefinansowanie działań partnera (zaliczkowanie) byłoby możliwe na zasadzie dotacji; oznacza to konieczność dodatkowej sprawozdawczości po stronie partnera; Regulacje jednak wskazują p.w. na refundację z budżetu projektu. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

32. Ocena umowy przez Operatora • Ocena pod kątem obecności wszystkich minimalnych elementów wskazanych w Regulacjach; • Ocena pod kątem wkładu własnego partnera (czy nie zachodzi sytuacja podwykonawstwa/omijania przepisów dot. zamówień/konkurencyjności); • Ocena szczegółowego budżetu – powinny z niego wynikać m.in. liczba godzin pracy ekspertów, stawki godzinowe; • Ocena postanowień dot. przepływów finansowych i rozliczania – czy są zgodne z zasadami fp, czy nie będą opóźniały obowiązkowej sprawozdawczości dla Operatora. Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.

33. nmf@ms.gov.pl Program Operacyjny „Budowanie potencjału instytucjonalnego i współpraca w obszarze wymiaru sprawiedliwości / Poprawa skuteczności wymiaru sprawiedliwości” dofinansowany ze środków funduszy norweskich.