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AFO II Administração Financeira e Orçamentária

AFO II Administração Financeira e Orçamentária. André Amorim. REVISÃO. EXERCÍCIO Se a empresa desejar aumentar em 20% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.500.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 103 dias . Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro?

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Presentation Transcript

  1. AFO IIAdministração Financeira e Orçamentária André Amorim

  2. REVISÃO • EXERCÍCIO • Se a empresa desejar aumentar em 20% sua receita bruta que atualmente é de R$ 2.500.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 103 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro? • NLCG X N • CF= • RB X (1 + i)

  3. REVISÃO • EXERCÍCIO • NLCG X 365 • 103= • 2.500.000 X (1 + 0,20) • NLCG X 365 = 103 X 3.000.000 • NLCG = 103 X 3.000.000 • 365 • NLCG = 846.575,34

  4. REVISÃO • Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF. • Uma empresa tem estoque médios de R$ 350.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 4.300,00 • Suas contas a receber são, em média, R$ 62.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 4.500,00 • Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 85.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 3.500,00

  5. REVISÃO • PME = 350.000/4.300 = 81,40 dias • PMR = 62.000/4.500 = 13,78dias • PMP = 85.000/3.500= 24,29 dias

  6. REVISÃO CO = PME+PMR CO = 81,40 + 13,78= 95,18 dias CF = CO – PMP CF = 95,18 – 24,29= 70,89 dias

  7. REVISÃO Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.

  8. REVISÃO ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOS ATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES Ativo Financeiro = R$ 50.000,00 + R$ 130.000,00 = R$ 180.000,00 Ativo Operacional = R$ 70.000,00 + R$ 50.000,00 = R$ 120.000,00 Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas Descontadas Passivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários Passivo Financeiro = R$ 50.000,00 + R$ 25.000,00 = R$ 75.000,00 Passivo Operacional = R$ 70.000,00 + R$ 25.000,00 +R$ 30.000,00 Passivo Operacional = R$ 125.000,00

  9. REVISÃO ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO ST = R$ R$ 180.000,00– R$ 75.000,00= R$ 105.000,00 NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL NCG = R$ 120.000,00 – R$ 125.000,00 = - R$ 5.000,00 CGL = AC – PC CGL = R$ 300.000,00 – R$ 200.000,00 = R$ 100.000,00 Baixo Risco

  10. REVISÃO • Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 70.000,00 (setenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 35.000,00 (vinte mil reais), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.

  11. REVISÃO Coef. Tesoura = ST 105.000,00 = 1,50 Receita 70.000,00 Coef. Overtrading= LC+ST 35.000,00 +105.000,00 = 2,00 Receita 70.000,00

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