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REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C. Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300. RESPECTO DEL PRODUCTOR Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio. No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP proceda al reintegro.

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REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

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Presentation Transcript

  1. REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116/B O C

  2. Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300 RESPECTO DEL PRODUCTOR • Encontrarse inscripto en el RFOG como productor o acopio. • No encontrase “SUSPENDIDO” a la fecha en que la AFIP proceda al reintegro. RESPECTO DE LA OPERACIÓN • Respaldado con los formularios F. 1116/B o C. • La operación debe encontrase registrada ante la AFIP – RG 2596 • Debe estar informado con el código de operación (SICORE y en la DJ de IVA) • Debe estar informado la retención por el Agente de retención

  3. Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300 - El productor debe informar en IVA los siguientes Códigos

  4. Requisitos para que proceda el reintegro de las retenciones-RG 2300 • El importe del débito fiscal de la DJ debe ser igual o superior al débito fiscal correspondiente a la suma de operaciones sujetas a devolución del período. • La DJ de IVA deberá ser confeccionada mediante el aplicativo señalando • Régimen de reintegro de retenciones agropecuarias • Monto de retenciones reintegradas en el período PROBLEMAS CON EL APLICATIVO A EFECTOS DEL REINTEGRO SI LA RETENCIÓN SE SUFRE CON EL PAGO Y EL F. 1116/B, POR EJEMPLO ESTÁ HECHO EN UN MES ANTERIOR

  5. BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN A efectos de la aplicación de la alícuota 8% o 18% • Imprimir la Constancia de inscripción activa RFOG • Solicitar cuando se realiza la 1ra operación • Constancia de CUIT • PF o SH: copia del DNI • PJ: copia del instrumento constitutivo y de aquel en el cual conste la designación de los integrantes de los órganos de administración y representación de la persona jurídica, con facultades suficientes para suscribir boletos de compraventa de granos y, de corresponder, copia del instrumento que acredite el carácter de apoderado y fotocopia del documento de identidad de la persona autorizada.

  6. BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN Los agentes de retención están obligados a verificar: Mediante la consulta a la página “Web” institucional: 1. La inclusión del operador en el “Registro” al momento de practicar la retención, y 2. en caso de estar incluido en dicho “Registro”, que no se encuentre suspendido. • La identidad del operador, • la documentación que lo acredita como operador, • la veracidad de las operaciones, y • la documentación que acredite la operación de canje.

  7. BENEFICIOS P/AGENTE RETENCIÓN El agente de retención podrá sustituir los procedimientos indicados -excepto veracidad de las operaciones e inclusión en el RFOG, mediante la "Constancia de Registración de Operaciones de Compraventa de Granos“- CRO. El agente de retención deberá efectuar una consulta en la página Web de la AFIP en el servicio que se habilitará oportunamente a estos efectos

  8. REGISTRACIÓN DE CONTRATOS Y/O 1116 Normativa: RG(AFIP) 2596

  9. PLAZO Hasta la 0 hora del octavo día inmediato siguiente a la fecha de EMISIÓN DEL DOCUMENTO a registrar DÍAS HÁBILES Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

  10. QUIENES?? Cualquier operador: • El agente de retención y/o el productor Inconvenientes: el productor no posee en ese plazo los F. 1116/B o C

  11. Transacción web • Servicio: • RFOG - Registración de Operaciones • Registración de Oferta de entrega Cuando se confeccionen 1116/B o C vinculado con los aludidos contrato se genera el aplicativo “Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0 - Se confecciona por vendedor- Registración de un contrato escrito Se ingresa Datos Se genera la solicitud de registración Se imprime acuse de recibo Registración de un contrato escrito d Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones, opción Registración de Operaciones 1116 Se coloca Nro verificador y Nro de transacción Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

  12. Posteriormente, se ingresa al servicios “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones, opción Registración de Operaciones 1116 “Registración de Operaciones de Granos F. 1116 Versión 2.0” Registración de Form. C 1116 No se deben llevar los originales a Agencia

  13. Confeccionar el F. 8008 y firmarlo digitalmente • Se autoriza a los representados facultados para suscribir contratos (deben tener la firma digital autorizada por la AFIP • Transacción web • Servicio: • RFOG - Registración de Operaciones, opción “Firmante digital Registración de un contrato escrito Registración de un contrato con firma digital Efectuar la transferencia electrónica “F. 8008 Contrato de compra venta de granos” Reingresar al servicio “Registro Fiscal de Operadores de Granos Registración de Operaciones” e informar los datos requeridos por el sistema Luego confeccionar los F. 1116 vinculados al aludido contrato Si son contratos que no responden a operaciones primarias se debe presentar copia y original en la dependencia de la AFIP

  14. VERFICACIONES DE LA AFIP • La AFIP verificará • Vendedor incluido en el RFOG • Haya cumplido con la RG(AFIP) 2644 • Capacidad de producción Entonces, emitirá una “Constancia de registración de Operación de Compraventa de Granos” con un código de registración

  15. VERIFICACIONES DE LA AFIP • No releva al agente de retención de constatar la veracidad de la operación

  16. VIGENCIA • 01/03/2010

  17. EJEMPLO APLICATIVO REGISTRACIÓN DE OPERACIONES VERSIÓN 2.0 RELEASE 0

  18. FECHA DE PRESENTACIÓN Si el que informa es el productor, entonces, será su CUIT. En cambio si informa el agente de retención deberá efectuar una presentación por cada productor.

  19. Aclaraciones Tipo de operación: se puede seleccionar Operaciones c/contrato o sin contrato. Si la opción es con contrato se debe indicar el Código de registración otorgado por la AFIP. Si fuese una operación con contrato, se debe marcar la opción para no duplicar los Kg.

  20. Aclaraciones Comprobante: 01-F. 1116/B 02- F. 1116/C

  21. Aclaraciones Fecha de emisión Esta fecha es la que se debe tener en cuenta para contar los 7 días hábiles

  22. Aclaraciones Código de operación

  23. Aclaraciones Campaña: si la campaña es anterior a 06/07 se debe colocar 06/07 Tipo de Grano: instructivo ONCCA

  24. FECHA DE REFERENCIA PRECIO DE REFERENCIA PUERTO DE REFERENCIA

  25. Aclaraciones vendedor Agente de retención Corredor

  26. Aclaraciones -Importe neto gravado: base del IVA PRECIO ABONADO PESO NETO localidad

  27. CONFECCIONADO EL APLICATIVO… • Generar la presentación • Presentar utilizando la clave fiscal- Presentación DJ y pagos • Luego ingresar a Registro Fiscal de Operadores de Granos- registración de operaciones-

  28. PRESENTACIÓN

  29. PRESENTACIÓN

  30. PRESENTACIÓN Fecha de presentación de la DJ y CUIT del vendedor

  31. CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN Se imprimirá una CONSTANCIA DE REGISTRACIÓN DE OPERACIONES o, en su defecto las inconsistencias detectadas. Por ejemplo, si se vende maní – campaña 09/10- y no se posee ese producto en has sembradas – RG AFIP 2750-

  32. CONTROL

  33. CONTROL

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