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AFO II Administração Financeira e Orçamentária

AFO II Administração Financeira e Orçamentária. André Amorim. REVISÃO. EXERCÍCIO Se a empresa desejar aumentar em 18% sua receita bruta que atualmente é de R$ 1.800.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 105 dias . Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro?

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Presentation Transcript

  1. AFO IIAdministração Financeira e Orçamentária André Amorim

  2. REVISÃO • EXERCÍCIO • Se a empresa desejar aumentar em 18% sua receita bruta que atualmente é de R$ 1.800.000,00 em determinado ano, mantendo o ciclo financeiro de 105 dias. Qual será a necessidade liquida de Capital de Giro? • NLCG X N • CF= • RB X (1 + i)

  3. REVISÃO • EXERCÍCIO • NLCG X 365 • 105= • 1.800.000 X (1 + 0,18) • NLCG X 365 = 105 X 2.124.000 • NLCG = 105 X 2.124.000 • 365 • NLCG = 611.013,70

  4. REVISÃO • Analise os dados abaixo e calcule o PME; PMR; PMP; CO e CF. • Uma empresa tem estoque médios de R$ 400.000,00 e seu CPV diário é, em média de R$ 4.700,00 • Suas contas a receber são, em média, R$ 65.000,00 e as vendas médias diárias, de R$ 3.800,00 • Suas contas a pagar aos fornecedores totalizam R$ 75.000,00 e as compras diárias são, em média, R$ 4.000,00

  5. REVISÃO • PME = 400.000/4.700 = 85,11 dias • PMR = 65.000/3.800 = 17,11dias • PMP = 75.000/4.000= 18,75dias

  6. REVISÃO CO = PME+PMR CO = 85,11 +17,11 = 102,22dias CF = CO – PMP CF = 102,22– 18,75 = 83,47dias

  7. REVISÃO Analise o balanço patrimonial abaixo e calcule a NCG; ST; CGL.

  8. REVISÃO ATIVO FINANCEIRO = CAIXA + BANCOS ATIIVO OPERACIONAL = CLIENTES + ESTOQUES Ativo Financeiro = R$ 50.000,00 + R$ 100.000,00 = R$ 150.000,00 Ativo Operacional = R$ 70.000,00 + R$ 50.000,00 = R$ 120.000,00 Passivo Financeiro = Empréstimos CP + Duplicatas Descontadas Passivo Operacional = Fornecedores + Impostos + Salários Passivo Financeiro = R$ 100.000,00 + R$ 30.000,00 = R$ 130.000,00 Passivo Operacional = R$ 40.000,00 + R$ 30.000,00 +R$ 40.000,00 Passivo Operacional = R$ 110.000,00

  9. REVISÃO ST = AC FINANCEIRO – PC FINANCEIRO ST = R$ R$ 150.000,00– R$ 130.000,00= R$ 20.000,00 NCG = AC OPERACIONAL – PC OPERACIONAL NCG = R$ 120.000,00 – R$ 110.000,00 = R$ 10.000,00 CGL = AC – PC CGL = R$ 270.000,00 – R$ 240.000,00 = R$ 30.000,00 Baixo Risco

  10. REVISÃO • Considerando que a empresa acima tenha receita de R$ 70.000,00 (setenta mil reais) e limite de crédito no mercado R$ 35.000,00 (vinte mil reais), calcule os coeficientes Tesoura e Overtrading.

  11. REVISÃO Coef. Tesoura = ST 20.000,00 = 0,29 Receita 70.000,00 Coef. Overtrading= LC+ST 35.000,00 + 20.000,00 = 0,79 Receita 70.000,00

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