Principales resultados de la undécima Conferencia Internacional sobre XBRL

1. Principales resultados de la undécima Conferencia Internacional sobre XBRL • “Información financiera de mejor calidad, más rápida y más inteligente utilizando XBRL”

2. Agenda • Introducción • Iniciativas más significativas • XBRL en diferentes sectores • Tecnología • Nuevas iniciativas de XBRL Internacional

3. Introducción • Undécima Conferencia Internacional sobre XBRL: “Información financiera de mejor calidad, más rápida y más inteligente utilizando XBRL” • Boston, abril de 2005 • 380 delegados procedentes de veinte países diferentes • Participación de expertos en contabilidad, reguladores, analistas, productores de informes financieros,… • Estructura de la conferencia: • Martes, sesión plenaria • Miércoles, sesiones específicas • Jueves, training • Viernes, working groups

4. Iniciativas más significativas • Programa Voluntario para la recepción de información financiera en XBRL • U.S. Securities and Exchange Commission • Peter Derby, Managing Executive for Operations & Management Office of the Chairman • A comienzos de año, la SEC presentó su Programa Voluntario para la recepción de información financiera en EDGAR utilizando XBRL • Peter Derby, alabó los esfuerzos de la comunidad XBRL y animó a las entidades registradas en la SEC a participar en el Programa Voluntario. • Sesión específica acerca de “cómo” y “por qué” elaborar información en XBRL dirigida a los gestores y productores de informes financieros • Día completo de formación práctica

5. Iniciativas más significativas • Supervisores bancarios y XBRL • CEBS • José María Roldán. Director General de Regulación de Banco de España, Presidente de la Asociación XBRL España, Presidente del CEBS. • Importancia de XBRL • eficiencia de mercado • relevante para la supervisión bancaria, nacional e internacional • oportunidad única para mejorar los flujos de información tanto para generadores como consumidores de información, lo que se traduce en eficiencia para el sistema global

6. Iniciativas más significativas • Supervisores bancarios y XBRL (cont.) • CEBS y el reporting europeo común. • CEBS ha llevado a cabo dos iniciativas para promover los requerimientos de reporting común: • Ratio de solvencia • Información financiera • Aprovechar la oportunidad que se presenta con IAS y Basilea II: supondrá que todos los supervisores cambien sus requerimientos de reporting.

7. Iniciativas más significativas • Solución XBRL para Basilea II en Europa • COREP • Ignacio Boixo. Banco de España, Gerente de la Asociación XBRL España. • COREP- definir un marco de reporting común en relación al ratio de solvencia para instituciones de crédito y empresas de inversión bajo los Requerimientos de Capital de la Unión Europea • Basado en Basilea II, Pilar I • Resultados • Taxonomía inicial COREP • Conjunto de casos de prueba no confidenciales • Entorno de colaboración • Equipo de proyecto– 50 participantes - 12 países presentes en el kick-off

8. Iniciativas más significativas • Taxonomía para la prevención del blanqueo de capitales • Servicio Ejecutivo. Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. • Gabriel Panizo • Escenario – Legislación europea y española • Participantes • Supervisor: SEPBLAC • Entidades a reportar: Obligadas, Instituciones colaboradoras ,FIUs (Financial Intelligence Units) • Entidades destinatarias: policía, fiscales, entidades relacionadas (tráfico de drogas, corrupción), otras entidades públicas (autoridades fiscales,…), FIUs

9. Iniciativas más significativas • Taxonomía para la prevención del blanqueo de capitales (cont.) • Proyecto de reporting telemático XML • Ámbito: Transacciones sospechas – 5 informes • Plan de trabajo: Fecha inicio: junio 2004 Fecha fin: julio 2005 • Proyecto - Taxonomía para la prevención del blanqueo de capitales • Información a intercambiar en XBRL: • Flujo de información – Transacciones sospechosas • Mismos informes proyecto XML • Plan de trabajo: 1 mes

10. Iniciativas más significativas • XBRL aplicado al reporte regulatorio del Gobierno holandés • Netherlands Ministry of Finance • Harm Jan van Burg, Netherlands Ministry of Finance • En abril de 2004 el gobierno holandés anuncia su intención de utilizar XBRL para reducir la carga administrativa de las compañías. • Se espera un ahorro de costes de 420 millones de euros para las compañías holandesas en 2008. • Tres ministerios implicados: Economía, Justicia, Finanzas. • Objetivos: • Reporting externo (IFRS, Dutch GAAP adecuada a IFRS), reporting fiscal y reporting estadístico • Desarrollo de la taxonomía (taxonomía IFRS-GP del IASB como base) • Desarrollo de la estructura organizativa (procesos, roles, …)

11. XBRL en diferentes sectores • La utilización de XBRL se extiende a numerosos sectores, taxonomía para el Gobierno Holandés, iniciativa XBRL para la prevención del blanqueo de capitales, COREP,… • XBRL se utiliza en otros ámbitos, no únicamente para elaboración de informes financieros. • Secciones técnicas dedicadas a sectores específicos de actividad como banca, seguros, analistas, inversores y reguladores. Aplicaciones específicas verticales por sectores. • Hay otras iniciativas en marcha o a punto de comenzar (utilizando IFRS y/o de Basilea II) en Bélgica, Irlanda, Japón, Holanda, España, Corea del Sur, Reino Unido,…

12. XBRL en diferentes sectores • El Fondo Federal de Garantía de Depósitos, el regulador bancario estadounidense, exigirá a todos los bancos que a partir de octubre de 2005 remitan sus ‘informes reservados’ trimestrales en XBRL • Morgan Stanley hizo hincapié en los beneficios tangibles para los analistas de Wall Street de disponer de una versión en XBRL de los informes financieros. Además de disponer de información más puntual y precisa, se dispone de la información que determina la situación financiera de una compañía.

13. Tecnología • Tecnología madura • La conferencia incluyó demostraciones de productos con soluciones que utilizan XBRL. • Se llevaron a cabo demostraciones de más de diez soluciones XBRL, incluyendo fabricantes como Adobe, Allocation Solutions, Blast Radius, CaseWare, DecisionSoft, DynAccSys, EDGAR Online, Fujitsu, Hitachi, Microsoft, Oracle, Rivet Software, Semansys o UBMatrix • Las empresas de software siguen avanzando en el desarrollo de herramientas XBRL, siguiendo el lema “mejor, más rápido, más inteligente”, y han avanzado enormemente en el desarrollo de herramientas destinadas al usuario final.

14. XBRL Internacional El libro mayor en XBRL apoyado por las agencias tributarias y por OASIS • El Comité de Coordinación Internacional de XBRL mantiene su estrategia a largo plazo para la automatización de toda la cadena de suministro del área de la información financiera y económica. • Reafirmó su compromiso de presentar este mismo año una nueva taxonomía para XBRL denominada Libro Mayor (General Ledger). • Las razones que han motivado son: • Creciente interés por el uso de XBRL para racionalizar los procesos de elaboración de informes internos de las empresas • Recomendaciones de diversas autoridades tributarias y del Comité Técnico para el Intercambio de Información Fiscal de OASIS, que ha recomendado XBRL como estándar principal para el intercambio de información empresarial y financiera con fines tributarios.

15. XBRL Internacional • XBRL está creciendo con rapidez en todo el mundo, y en este proyecto participan cada vez más países y organismos internacionales. • Francia es el último país en unirse a los otros 15 países ya comprometidos con el desarrollo y la adopción de XBRL.

16. XBRL Internacional • XBRL Internacional anuncia una guía para la elaboración de taxonomías • XBRL Internacional anunció la publicación de una guía de elaboración de taxonomías para la presentación de información financiera. • Financial Reporting Taxonomies Architecture 1.0, FRTA, describe la arquitectura funcional y establece las normas para la creación de taxonomías para la información financiera.

17. XBRL Internacional XBRL Internacional se compromete a emplear nuevos recursos técnicos • XBRL Internacional anunció la contratación de dos directivos para dirigir y gestionar la estrategia de desarrollo de tecnologías y taxonomías del consorcio. • Como prioridades inmediatas se incluyen: • la revisión del documento Taxonomy Recognition Process • la actualización de la taxonomía denominada Libro Mayor • una nueva versión de la taxonomía Global Common Document, GDC. • una nueva versión de los Estándares de Modelos para la Presentación de Información Financiera (Financial Reporting Instance Standards).