Septiembre 2009

1. **************DAY TWO ************************************ CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERACRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERA CRISIS FINANCIERACRISIS FINANCIERA Riesgo Legal desde la Perspectiva del Riesgo OperacionalAnálisis de Tendencia Dra. Analía Schnaidman Septiembre 2009

2. ÍNDICE • Introducción al Riesgo Legal y su Vinculación con el Riesgo Operativo. • “El Fraude in Company“ y el Marco Legal como Herramienta de Gestión. (Siemens) • Análisis de Casos de Fraudes en el Sistema Financiero y en la Banca Privada. (Barings Bank – Societe Generale - Madoff). • Riesgo Legal Vinculados con Documentación Apócrifa y Usurpación de Identidad y Criminalidad Informática. • Conclusiones Finales.

3. Riesgo Legal El Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (CSBB) define el riesgo legal “como la posibilidad de ser sancionado, multado u obligado a pagar daños punitivos como resultado de acciones supervisoras o de acuerdos privados entre las partes” Los líneamientos claves son: * todos los negocios de una empresa están expuestas al riesgo legal * el riesgo legal se puede controlar verificando que las operaciones realizadas estén de conformidad con las disposiciones legales. * la incursión en nuevos mercados o productos debe contar con un análisis de riesgo legal El cumplimiento de politicas de riesgo legal dentro de una entidad, debe ser verificado por áreas de auditoria, con el apoyo de áreas legales, con una frecuencia al menos una ves por año.

4. Clasificación del Riesgo Legal • Riesgo de documentación • Riesgo de legislación • Riesgo de capacidad

5. Riesgo Legal y Operacional La Asociación de Contadores Públicos de Estados Unidos, advirtió que en tiempos de crisis, se produce un aumento de los fraudes, mayores pérdidas y situaciones de iliquidez: Algunas organizaciones adoptan "métodos no convencionales" de valuación para evitar exhibir daños y omitir informar situaciones fraudulentas. Ejemplo de este tipo de situaciones han sido Madoff, Stanford, etc. En países en vía de desarrollo, donde las estructuras de control gubernamental y de control interno de las empresas son más endebles, este tipo de casos se multiplican.

6. Riesgo Legal y su vinculación con el Riesgo Operacional Según ACFE (Association Certified Fraud Examiners) las empresas pierden anualmente hasta el 7% de su facturación a causa de fraudes. Para este organismo la mejor herramienta para prevenir y detectar el fraude a nivel mundial es la denuncia. Pudiendo entonces, reducir el costo en un 60% de los fraudes. El promedio del costo por caso de fraude fue de u$s 250.000, mientras que las empresas que cuentan con líneas de denuncia se reduce a u$s 100.000. Esta modalidad de "Línea de Denuncia", puede ser un camino para reducir el fraude.

7. Fraude in company II Dra. Analía Schnaidman

8. Clasificación del Riesgo Operacional *Fraude interno (actos internos) *Practicas de empleo y Seguridad laboral *Interrupción de operaciones o fallos de sistemas Sistemas Personas Procesos Extremos *Ejecución, entrega y gestión de procesos *Clientes, productos y practicas comerciales *Daños o perdidas de activos físicos *Fraude externo

9. Riesgo legal Discriminar información de honorarios por juicios Reportar las perdidas Operacionales vinculadas a multas Enviar información sobre el riesgo legal al comité de riesgos operacionales Actualizar las variaciones de las previsiones por juicios

10. Fraudes Financieros

11. Siemens El escándalo de corrupción le ha costado muy caro al grupo alemán; no sólo porque manchó su reputación e imagen a nivel internacional, ni tampoco porque tuvo que pagar 1.200 millones de euros al Departamento de Justicia de Estados Unidos y, a las autoridades alemanas al aceptar su culpabilidad en casos de corrupción en la Argentina y en Venezuela entre otros países de 2000 a 2007. Sino también porque invirtió 907 millones de euros para implementar a nivel global un sistema de transparencia y cumplimiento de normas para evitar actos de corrupción, en una clara búsqueda para limpiar la compañía y su imagen en el mundo,.

12. Fraude in company

13. Codicia (Del lat. *cupiditĭa, de cupidĭtas, -ātis). 1. f. Afán excesivo de riquezas

14. Colapso (Bancos/Entidades Financieras)

15. Madoff I

16. Caso Bernard Madoff

17. Madoff II

18. Regulaciones Grandes compañías estadounidenses, desde bancos de Wall Street a aseguradoras y empresas industriales como General Electric, enfrentan la perspectiva de cambios fundamentales en la forma en que son reguladas, El Plan, le daría nuevos poderes a la Reserva Federal, para supervisar a las Compañías cuya quiebra pueda poner en peligro al sistema bancario, una categoría que no solo incluye a bancos o firmas financieras tradicionales, sino a cualquier empresa que tenga un área significativa dedicadas a las operaciones financieras como, GE. Los cambios propuestos exigirán una mayor transparencia en áreas de mercado financiero que ahora son opacas

19. Impacto del Fraude ADMINISTRATIVO Afecta a reguladores Y operadores JURIDICO Afecta a los clientes IMPACTO DEL FRAUDE IMAGEN Afecta a los operadores ECONOMICO Afecta a reguladores, Operadores y clientes

20. Usurpación de Identidad y Criminalidad Informática

21. Fraude informático

22. Conclusiones Finales • Sólo a través de un adecuado control de gestión del riesgo legal, será posible para las empresas enfrentar el futuro de manera más competitiva, disminuyendo la posibilidad de conflictos y contingencias que afecten el valor de la empresa o de sus activos. • Las empresas que logren adoptar una estructura y sistemas eficientes de gestión de riesgo legal estarán mejor preparadas para enfrentar el futuro. • Los que sigan estancados en modelos tradicionales, tendrán problemas para competir, en un marco donde cometer errores tenderá a desaparecer.

23. CONTACTO MUCHAS GRACIAS!!