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REVISORI CONTABILI (art. 13 Dlgs. 21/11/2007 n. 231)

REVISORI CONTABILI (art. 13 Dlgs. 21/11/2007 n. 231). Chi. ISCRITTI ALBO CONSOB. a) SOCIETA’ DI REVISIONE. ISCRITTI REGISTRO REVISORI CONTABILI. b) PERSONE FISICHE SOCIETA’ DI REVISIONE. Come. OBBLIGHI DEI REVISORI art. 16 dlgs. 21/11/2007 n. 231. ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA.

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REVISORI CONTABILI (art. 13 Dlgs. 21/11/2007 n. 231)

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Presentation Transcript

  1. REVISORI CONTABILI(art. 13 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) Chi ISCRITTI ALBOCONSOB a) SOCIETA’ DI REVISIONE ISCRITTI REGISTROREVISORI CONTABILI b) PERSONE FISICHESOCIETA’ DI REVISIONE

  2. Come OBBLIGHI DEI REVISORIart. 16 dlgs. 21/11/2007 n. 231 ADEGUATA VERIFICA DELLA CLIENTELA d) VERIFICA DATI ACQUISITI NELLO SVOLGIMENTO DELL’ATTIVITA’ a) IDENTIFICAZIONE E CONSOB EMANA Modalità adempimento obblighi adeguata verifica clientela Organizzazione procedure e controlli interni Per società di revisione ALBO CONSOB

  3. IDENTIFICAZIONE(art. 16 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) Quando a) PRESTAZIONE PROFESSIONALE HA AD OGGETTO MEZZI DI PAGAMENTO BENI VALORI ≥ 15.000 EURO d) SOSPETTO DI RICICLAGGIO e) DUBBI SU VERIDICITA’ DATI PRECEDENTI REVISIONE E’ ATTIVITA’ DI VALORE NON DETERMINABILE

  4. OBBLIGHI DEI REVISORI CONSERVAZIONE E REGISTRAZIONE (art. 36, 37, 38) SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE (art. 41) COMUNICAZIONI AL MEF (art. 51) FORMAZIONE PERSONALE E COLLABORATORI (art. 54) OBBLIGHI INFORMATIVI UIF (art. 6)

  5. REGISTRAZIONE(artt. 37/38 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) SOCIETA’ REVISIONE ALBO CONSOB = AUI (art. 37) SOGGETTI ISCRITTI REGISTRO REVISORI CONTABILI REGISTRO DELLA CLIENTELA (art. 38)

  6. SEGNALAZIONE OPERAZIONISOSPETTE(art. 41 Dlgs. 21/11/2007 n. 231) INDICI ANOMALIA SOCIETA’ REVISIONE ALBO CONSOB BANCA D’ITALIA MINISTERO GIUSTIZIA ALTRI REVISORI

  7. SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE SOCIETA’ REVISIONE ALBO CONSOB (art. 44 Dlgs 21/11/2007 n. 231) Responsabile incarico Legale rappresentante società Senza nominativo segnalante UIF

  8. SEGNALAZIONE OPERAZIONI SOSPETTE ALTRI SOGGETTI REVISORI Manca richiamo specifico REVISORE UIF

  9. COLLEGIO SINDACALECHE SVOLGE IL CONTROLLO CONTABILE PRIMA ESENTE DA OBBLIGHI PREVISIONE ESPRESSA UIC ORA SOGGETTO AGLI OBBLIGHI IN QUANTO REVISORI

  10. COLLEGIO SINDACALECHE NON SVOLGE IL CONTROLLO CONTABILE OBBLIGO COMUNICAZIONE AL MEF INFRAZIONI AL DIVIETO MOVIMENTAZIONE CONTANTE (art. 51 Dlgs. 21/11/2007 n. 231)

  11. COLLEGIO SINDACALEDEGLI ENTI DESTINATARI DELLA DISCIPLINA(art. 52 Dlgs 21/11/2007 n. 231) CONSIGLIO SORVEGLIANZA COMITATO CONTROLLO DI GESTIONE ORGANISMO DI VIGILANZA ex art. 6 Dlgs. 8/6/2001 n. 231 INTERMEDIARI FINANZIARI ALTRI SOGGETTI ART. 14 SOCIETA’ DI REVISIONE ALTRI SOGGETTI ART. 10 SOCIETA’ PROFESSIONALI

  12. DOVERI ORGANI DI CONTROLLO(art. 52 Dlgs 21/11/2007 n. 231) COMUNICAZIONE VIOLAZIONI DISPOSIZIONI BANCA D’ITALIA/CONSOB su MODALITA’ ADEGUATA VERIFICA VIOLAZIONI PROCEDURE INFRAZIONE DOVERE SEGNALAZIONE INFRAZIONE OBBLIGHI REGISTRAZIONE INFRAZIONI LIMITAZIONI CONTANTI

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