Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo

1. Prevención del Lavado de dinero y Financiamiento del Terrorismo Dr. Guillermo Ezquerra BANCO CENTRAL DE LA REPUBLICA ARGENTINA BUENOS AIRES AGOSTO 2010

2. NORMATIVA • Concientización y Compromiso • Estructura • Conozca a su Cliente • Procedimientos • Controles

3. Clientes: situaciones particulares. Especial atención • TRANSACCION A DISTANCIA. • ACTUACION POR CUENTA AJENA • Fideicomiso: Fiduciario, Fiduciante y Beneficiario • Beneficiario Final: estructura, origen de los fondos propietarios y controlante real.

4. Clientes: situaciones particulares. Especial atención • PEPS (Personas expuestas políticamente) • FONDOS PROVENIENTES DE OTRAS ENTIDADES • DEPOSITOS EN EFECTIVO

5. CASO PRACTICO De ordenanza a millonario

6. SUJETO REPORTADO Características: 50 años - casado Director de una empresa del rubro salud gerenciadora de un organismo estatal Ex ordenanza en una empresa del estado Tenía 2 cuentas corrientes y 2 cajas de ahorro abiertas en la entidad Sin antecedentes negativos en el sistema financiero

7. C/C “B” C/C “A” Dep.Cheques $ 1.100.000 Dep.Efec $ 300.000 Transfer. Ext. $ 250.000 Transf. internas $ 350.000 Extrac.Efec $ 1.200.000 Cheques $ 1.250.000 Transfer. $ 230.000 Dep.Efec $ 1.700.000 Transfer. $ 800.000 Dep.Cheques $ 180.000 Extrac.Efec $ 1.500.000 Transfer. $ 660.000 $ 2.680.000 $ 2.680.000 $ 2.160.000 $ 2.000.000 Período analizado: (17 meses) Total de depósitos en efectivo : $ 2.000.000 OPERATORIA REPORTADA

8. ANALISIS EN B.C.R.A. • Consulta en base de deudores • Solicitud de información y documentación a otros bancos Operan en otras entidades? • Origen de los Depósitos en efectivo • Destinatarios de cheques emitidos • Ordenantes de transferencias recibidas • Destinatarios de transferencias emitidas

9. ANALISIS EN B.C.R.A. • Inusualidades: • Algunos depósitos en ambas cuentas provenían de clínicas y empresas ligadas al rubro de la salud. • Desconocimiento del origen de la mayor parte de los fondos • Acreditación de una transferencia por U$S 250 miles desde un banco de Miami (USA) cuyo originante una financiera uruguaya • Cuentas de la cónyuge en otro banco con importantes movimientos de efectivo y cheques Única documentación: Nota del cliente informando que los fondos ingresaron en contraprestación por la venta de un jugador de fútbol.

10. Inusualidades: • Giros por un total de U$S 750.000 a Islas Cayman. • Titularidad de 8 autos y 6 propiedades.

11. ANALISIS EN B.C.R.A. Conclusiones. • Volumen de la operatoria • Desconocimiento del origen de la mayor parte de los depósitos en efectivo • Operatoria que no se ajusta al perfil de las cuentas: son cuentas personales!

12. CASO PRACTICO: GRUPO TANGO

13. GRUPO TANGO ¿Cómo se origina la investigación? • En el marco de sucesivas inspecciones del B.C.R.A en Banco Tango S.A. (entidad bancaria local del grupo)

14. GRUPO TANGO • G.Caymán • Antillas • Paraguay • Chile • Argentina • Luxemburgo • Gibraltar • Brasil • Uruguay ACTIVIDAD FINANCIERA Número de Entidades: 19 4 Bancos (en Arg., Parag., Urug.y G.Cayman) 5 Administradoras de Fondos 10 Compañías Financieras ACTIVIDAD NO FINANCIERA Número de Empresas: 42 6 Supermercados 3 Agropecuarias 2 Inmobiliarias 2 Empresas de Transporte 13 Sociedades de Inversión y Otras

15. BANCO TANGO S.A. (Argentina) Situación de la entidad: • Persistentes resultados negativos. • Reorientación continua de actividades (mayorista, minorista, etc.), sin lograr resultados positivos. • Se ingresaron fondos a la entidad por $ 200 M. para sostener su operatoria, esfuerzo desmedido en función de los resultados obtenidos.

16. BANCO TANGO S.A. • Operatorias inusuales determinadas por la inspección: • Importación y exportación de billetes. • Movimientos de fondos a través de corresponsales. • Aportes de capital. • Generación de utilidades ficticias.

17. Aportes de capital Total Aportes: $ 40 M. Banco Tango S.A. Montana Bank Jorge Paez (padre de los accionistas Banco Tango S.A.) Donaciones $ 40 M $ 30 M Banco Grand Cayman Juan y José Paez (accionistas) $ 1 M Corresponsal $ 9 M Banco Uruguay Total Aportes en 5 años: $ 110 M.

18. Utilidades ficticias Métodos alternativos para sostener el nivel de capitales mínimos de Banco Tango, entre los cuales se destacan los siguientes: • Securitización de cartera de crédito. • Venta de activos a sociedades relacionadas por valores muy superiores a los contables. • Constitución de garantías sobre cartera irregular.

19. Securitizaciones • Tipo de securitización: fideicomisos sobre cartera en su mayoría irregular • Total de colocaciones: $ 30 M. • Vínculos con contrapartes: títulos adquiridos mayormente por sociedades vinculadas • Utilidades generadas en : $ 8 M. • Se generaban de esta manera utilidades extraordinarias para mejorar la situación de solvencia.

20. Venta de activos a empresas del grupo • Venta de marca: • En agosto’xx la entidad vendió a Tango Real State Ltd. (inversora con sede en Grand Cayman) una marca (en desuso) en U$S 7 M. • La operación le generó una utilidad por el 100% de la venta, dado que la marca no tenía valor alguno en los estados contables de la entidad. • Los fondos ingresaron a través del Corresponsal USA desde el Banco Grand Cayman.

21. Venta de activos a empresas del grupo • Venta de inmueble: • Venta a Paloma S.A. (empresa vinculada local) el inmueble donde funcionaba su Casa Central en $ 6 M. Valor contable: $ 3 M. • Utilidad extraordinaria de $ 3 M. • Los fondos ingresaron a través del Corresponsal desde el Banco Grand Cayman.

22. Constitución de garantías sobre cartera irregular • Período aprox. 5 años: empresas del grupo constituyeron garantías autoliquidables sobre cartera irregular de Banco Tango por un total de $ 30 M. (plazos fijos, cartas de crédito stand by, etc.). • Objeto: mejorar calidad de cartera disminución de previsiones aumento de utilidades.

23. Conclusión Aspectos inusuales de la operatoria: • Operatorias sin lógica comercial aparente • Falta de relación entre nivel de operatoria y resultados obtenidos: • Alto nivel de complejidad de la organización • Radicación estratégica en distintos países

24. CASO: FONDOS GROUP.

25. FONDOS GROUP ¿Cómo se origina el reporte? En el marco de la revisión de los procedimientos de Lavado de Dinero realizada por el Banco Central en entidades financieras.

26. FONDOS GROUP En que consistía la operatoria? Operaciones de compra venta de títulos públicos, pases activos, compra venta de moneda extranjera, giros o transferencias dentro del país y provenientes del exterior realizados por personas jurídicas residentes del exterior (Islas Cook). Empresas involucradas: TVR Capital Madre, TVR Capital Padre, TVR Service Abuelo y TVR Capital Abuela.

27. FONDOS GROUP- ANTECEDENTESDE LAS SOCIEDADES

28. Esquema de la operatoria BCO CCC Bahamas BCO.Chouse NY Rusia. Islas Cayman. A R G E N T I N A BANCO CCC S.A. C-Vta. Leparq Títulos Públicos BANCO BBB S.A. BANCO DDD S.A. BANCO AAA .S.A. C-Vta. Leparq Títulos Públicos Cpra-Vta Leparq PGs Corporativos Cpra-Vta Boden 2080 Global 2090 Boden 2070

29. INUSUALIDADES DETERMINADAS: Empresas domiciliadas en paraísos fiscales con idéntica dirección en el exterior (excepto la que residía en Moscú) y en Buenos Aires, apoderado y accionistas y directivos en común. Operaciones por montos significativos, observándose reiterada varias veces al día a través de la utilización de varias subcuentas comitentes. Utilización de varias entidades para realizar las operaciones. En algunas entidades donde operaban no tenían cuenta corriente abierta y usaban las transferencias via MEP para recibir y remitir los fondos desde y hacia otras instituciones, las que sí tenían cuentas a la vista.

30. INUSUALIDADES DETERMINADAS: Las transferencias del exterior eran canalizadas a través de una única institución, sucursal de una entidad del exterior. No se verificó la devolución de las inversiones. No se pudo establecer el origen de los fondos.

31. Gracias por su atención