ESITYKSEN SISÄLTÖ

1. ¤ Uuden seurakuntayhtymän resurssitMiten taloutta, kiinteistöjä ja henkilöstöä hallinnoidaan?Case: Hämeenlinnan seurakuntayhtymäHiippakuntafoorumi, Hollola 23.11.2013 Timo Kalaja

2. ESITYKSEN SISÄLTÖ • Seurakuntayhtymän historia • Talous, kiinteistö, henkilöstö • Hyvää  ja huonoa  • Toimenpiteet talouden tasapainottamiseksi 2013-2014 • Mitä voisimme oppia? • Case: Hämeenlinnan seurakuntayhtymä

3. ALUE

4. HISTORIA Hämeenlinnan seurakuntayhtymä perustettiin kirkkohallituksen päätöksellä 1.1.2009 alkaen. Mukana olivat Hauhon, Hämeenlinna-Vanajan, Kalvolan, Lammin, Rengon ja Tuuloksen seurakunnat. Seurakunnat hoitavat kaiken seurakunnallisen toiminnan ja seurakuntayhtymä hoitaa talous- ja henkilöstöhallinnon sekä hautaus- ja kiinteistötoimen. Rakenne muuttui, kun Rengon seurakunta liittyi Hämeenlinna-Vanajan seurakuntaan 1.1.2011 alkaen.

5. TUNNUSLUKUJA

6. HYVÄÄ TALOUDESTA • Budjettikuri • Käteinen • Varallisuus • Edellisten tilikausien ylijäämät • Velattomuus

7. BUDJETTIKURI • Budjettikuri ollut erinomaisen hyvää koko seurakuntayhtymän olemassa olon ajan

8. KÄTEINEN

9. RAKENNUKSET • KIRKOT 8 kpl / 2,5 M€ • Hämeenlinna, Hätilä, Vanaja, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko, Tuulos • SEURAKUNTATALOT 8 kpl / 1,9 M€ • Keskusseurakuntatalo, Poltinaho, Vanaja, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko, Tuulos, (Jukolan Lintukoto, Idänpään toimintakeskus) • LEIRIKESKUKSET 3 kpl / 1,3 M€ • Loimalahti, Syöksynsuu, Kaunisniemi, (Hietajärvi) • SIUNAUSKAPPELIT 6 kpl / 0,7 M€ • Ahvenisto, Vuorentaka, Lammi, Hauho, Kalvola, Renko • ASUINRAKENNUKSET 0,4 M€ • Pappilat (Vanaja, Hauho, Kalvola, Renko), Verhonkatu 25-27 • ASUNTO-OSAKKEET 28 kpl / 2,6 M€

10. MAA- JA VESIALUEET • Maa- ja vesialueet 1,2 M€ • Metsätalousmaata 901 hehtaaria • Taimikot 210 ha • Nuoret kasvatusmetsät 162 ha • Varttuneet kasvatusmetsät 263 ha • Uudistuskypsät metsät 266 ha • Maatalousmaata 17 hehtaaria • Hautausmaa-alueita 67 hehtaaria • Muuta maata yhteensä 47 hehtaaria • Puun myynnin tuloarvio 10 vuotta 1,3 M€ • Hoitokustannusarvio 10 vuotta -0,3 M€

11. EDELLISTEN TILIKAUSIEN YLIJÄÄMÄT • Seurakuntayhtymää perustettaessa seurakuntien aiempien tilikausien ylijäämät siirrettiin kirkkohallituksen ohjeiden mukaisesti taseessa tilille Muut omat rahastot. • Muut omat rahastot tilin tasearvo on 10,7 M€. • Seurakuntayhtymän neljästä tilinpäätöksestä kertyvä Edellisten tilikausien alijäämätilin saldo on -2,6 M€. • Täten seurakuntayhtymällä on vanhoja ylijäämiä taseessa jäljellä 8,1 M€.

12. VELATTOMUUS • Seurakuntayhtymä on velaton. • Kalvolan seurakunnalla oli yhtymää perustettaessa 200.000 euron pitkäaikainen laina, joka maksettiin pois vuonna 2009. • Vuodenvaihteessa yhtymän taseessa oli lyhytaikaista vierasta pääomaa 1,7 M€, josta lomapalkkavelka on 1,1 M€.

13. HUONOA TALOUDESTA • Toimintaan käytetään liikaa rahaa tuloihin näiden. • Seurakuntayhtymän henkilöstön lukumäärä on liian suuri käytettävissä oleviin tuloihin nähden. • Kirkosta eroaminen pienentää seurakuntien tuloja vuosittain entistä enemmän. • Kiinteistöjen ylläpidon kustannukset kasvavat • Kirkon eläkevastuuvaje

14. TULOVEROPROSENTTI • Hämeenlinnan seurakuntayhtymän tulovero on valtakunnallisesti verrattuna matala, 1,15 %. Maan keskiarvo on 1,34 % ja verrokkiseurakuntien 1,23 % • Tuloverot ennen liitosta olivat: • Hauho 1,75 % • Hämeenlinna-Vanaja 1,15 % • Kalvola 1,60 % • Lammi 1,60 % • Renko 1,75 % • Tuulos 1,95 % • 1.1.2014 alkaen tuloveroprosentti on 1,30 %

15. VEROTULOJEN JAKO • Seurakuntayhtymän perussääntö määrittelee verotulojen jakoperusteet • Arvioidut verotulot, vähennettyinä verotuskustannuksilla ja keskusrahastomaksuilla, jaetaan seurakuntien ja seurakuntayhtymän käytettäväksi • Jakosuhde on ollut seurakunnat 61 %, yhtymä 39 % • Seurakuntien jako-osuudet määräytyvät niiden jäsenmäärän perusteella edellisen tammikuun 1. päivän tilanteen mukaan

16. VEROTULOJEN JAKO • Perustelluista syistä yhteinen kirkkoneuvosto voi poiketa jakoperusteista • Vuoden 2009 ja 2010 oli siirtymäaikaa, jolloin seurakuntien toiminnan laatu ja määrä turvattiin (talousarviomäärärahat vuoden 2008 tasolla) • Vuoden 2011 talousarviossa yhteinen kirkkoneuvosto jakoi pienemmille seurakunnille 167.000 euroa talousarviotukea. • Vuosina 2012 ja 2013 tuki oli 120.000 euroa • Vuonna 2014 jaetaan tukea 80.000 euroa

17. HENKILÖSTÖMENOT

18. HENKILÖSTÖMENOT • Yksi henkilötyövuosi maksaa keskimäärin 50.000 €. • Keskimääräinen kuukausipalkka 2.400 € / kk • Henkilösivukulut 800 € / kk • Lomaraha 2.000 € / vuosi sivukuluineen • Näistä palkkakuluista tulee vuositasolla hieman yli 40.000 euron kustannus • Muita kuluja: työhuone, tietokone ohjelmistoineen, puhelin, työterveys, virkistys

19. JÄSENMÄÄRÄN KEHITYS Valtakunnallisesti kirkkoon kuului vuonna 2006 82,4 % väestöstä. Vuonna 2012 vastaava luku oli 76,4 %.

20. JÄSENMÄÄRÄ / VEROT • Neljän vuoden aikana Hämeenlinnan seurakuntayhtymästä on eronnut 1.338 jäsentä. • Yhden jäsenen keskimäärin maksama kirkollisvero on ollut 175 euroa. • Tänä vuonna näiden 1.338 eroajan myötä menetetty laskennallinen kirkollisvero olisi ollut n. 230.000 €.

21. Eronneet ja liittyneet 2012 -Hämeenlinna-Vanajan seurakunta

22. KUNTOARVIOT • Viime vuonna kuntoarviot laadittiin 14 seurakuntayhtymän kiinteistöstä. • Hätilän ja Kalvolan kirkot • Poltinahon, Lammin, Hauhon, Rengon ja Tuuloksen seurakuntatalot • Lammin ja Vuorentaan siunauskappelit • Kaunisniemen, Loimalahden ja Syöksynsuun leirikeskukset • Verhonkadun toimisto/asuinkerrostalo ja Ahveniston huoltorakennus • Tehtyjen kuntoarvioiden perusteella arvioidut tekniset korjaukset ovat seuraavan 10 vuoden aikana 3,5 M€.

23. KUNTOARVIOT • Kuntoarvio on vielä tekemättä kuudesta kirkosta, kolmesta seurakuntatalosta, neljästä kappelista sekä pappiloista ja huoltorakennuksista. • Kuntoarviot ja pitkän tähtäimen suunnitelmat arvioivat vain kiinteistöjen rakennus-/taloteknistä korjausvelkaa. Sisäpinnat, koneet, kalusteet yms. aiheuttavat lisäkustannuksia. • Kiinteistöjen arvo, kunto ja käytettävyys on säilytettävä, mutta tällä hetkellä kiinteistöjen määrä on taloudelliseen kantokykyyn nähden liian suuri.

24. KIRKON ELÄKEVASTUUVAJE • Kirkkohallituksen yleiskirje nro 3/2013 • Laskelman perusteella kirkon eläkevastuu on 4.212 M€ ja eläkerahaston suuruus on 1.046 M€, joten eläkevastuuvajaus on 3.166 M€ • Hämeenlinnan seurakuntayhtymän laskennallinen osuus kirkon eläkevastuusta on 37,8 M€ • Kirkolliskokous päätti 8.11.2012, että uutta kirkollisveron määrään perustuvaa eläkerahastomaksua aletaan kerätä vuoden 2013 alusta lukien. Eläkemaksun suuruus vuonna 2013 on 1,2 % laskettuna vuonna 2011 toimitetun verotuksen kirkollisverosta (120.000 €)

25. TALOUDEN TASAPAINOTUS Tilikausien 2009-2012 yhteenlaskettu alijäämä on 2,6 M€. Yhteinen kirkkovaltuusto hyväksyi 13.6.2013 mm. seuraavia toimenpide-esityksiä säästökohteiksi: • Eläköitymisen tai muun syyn takia vapautuvia virkoja/työsuhteita ei täytetä 1.7.2013 – 31.12.2014 • Määräaikaisia työsuhteita ei uusita 1.7.2013 – 31.12.2014 • Näiden osalta on tarkistuspiste 31.3.2014, jolloin yhteinen kirkkoneuvosto arvioi työvoiman tarpeen

26. TALOUDEN TASAPAINOTUS Toimenpide-esityksiä säästökohteiksi jatkuu… • Seurakuntayhtymä pyrkii vähentämään osana talouden tasapainottamista vuositasolla 20 henkilötyövuotta / 800.000 euroa  YT-menettely käynnistettiin 1.11.2013 • YT-menettelyssä lomautuksia ei käytetä ja irtisanomisia pyritään välttämään • Työntekijöiden liikkuvuuden lisääminen • Toiminnan keskittäminen omiin tiloihin • Kirkkollisveron nosto 1,15 % 1,30 %

27. MITÄ VOISIMME OPPIA? • Teknisesti talouden, henkilöstön ja kiinteistöjen yhdistäminen, yhteensovittaminen ja organisointi on normaalia hallinnollista työtä • Poistoajat yhtenäistettiin (linjaa tiukennettiin) • Arvostukset eivät Hämeenlinnassa olleet vaikeita • Rakennusten kunnon ja korjausvelan arviointi on työlästä • Hautaustoimen hinnoittelun yhtenäistäminen on suuritöinen • Yhteismitallinen talousarviointi ennen liittymistä • Metsät hakattu (Renko), rakennusten korjaus (Renko/Kalvola), kirkon korjaus (Tuulos)

28. MITÄ VOISIMME OPPIA? • Perussäännön merkitys (kevyt/raskas) • Rahanjakomallista tulee riitaa ennemmin tai myöhemmin • Talouden osalta siirtymäaika pitää olla pidempi, mikäli lähtökohdissa on isot erot • Työnjako seurakunnallisen työn ja tukipalveluiden osalta on tarkasti harkittava  muutosmahdollisuus • Haaveilu itsenäisestä seurakunnasta pitää lopettaa heti alkuunsa • Yhtymässä ollaan yhdessä, yhteinen alue/työ/omaisuus • Yhtymän kokonaisedun pitää ajaa yksittäisen seurakunnan edelle (Tuuloksen pappila)

29. MITÄ VOISIMME OPPIA? • Jäsenmäärältään epäsymmetriset seurakuntayhtymät ovat tuhoisia • Pienten seurakuntien jatkava ”taistelu olemassaolon oikeutuksesta” on raskasta kaikille osapuolille • Seurakuntayhtymän toiminta-alue pitää olla ajoissa selvillä • Lammi • Puolueeton selvitysmies • Hämeenlinnan ja Vanajan seurakuntayhtymän purkaminen 2000-luvun alkupuolella

30. MITÄ VOISIMME OPPIA? • Jokaisella työntekijällä on yksi esimies • Yhtymään liittyvien seurakuntien toimintakulttuuri • Isoissa seurakunnissa ollaan enemmän luottamushenkilövetoisia, pienissä kirkkoherravetoisia • Miten työtä tehdään? • Miksi jouduttiin talousongelmiin? • Kirkollisveroa ei nostettu. Olisiko pitänyt nostaa? • Yksi seurakunta olisi tullut halvemmaksi • ”Reviiritaistelu” seurakuntayhtymässä  työntekijöiden liikuttaminen vaikeaa eikä mistään haluta luopua