Coordenação: Decanato de Planejamento e Orçamento Decano: Carlos Alberto Torres

1. 29 de outubro de 2013 Coordenação: Decanato de Planejamento e Orçamento Decano: Carlos Alberto Torres

2. Adesão ao ProjetoEsplanada Sustentável Fevereiro 2013 - Pactuação de metas com o MEC Março 2013 – Adequação das metas Julho 2013 – Disponibilização no SIMEC do Módulo Esplanada Sustentável Agosto 2013 – Definição dos responsáveis pela inserção de dados (Unidades Acadêmicas e Administrativas) Setembro 2013 – Início de inclusão das informações dos meses de janeiro a agosto/2013 no sistema. Outubro 2013 – Lançamento Oficial do PES na UnB. Até dezembro 2013 – Inserção mensal de informações até o dia 15 de cada mês.

3. Metas de Redução Pactuadas(em %, por item de despesa) 5% 6% 10% 10% 14% 15% 10% 15% 0% 10% 10% • Água e Esgoto ...................................................... • Apoio Administrativo, Técnico e Operacional ....... • Energia Elétrica .................................................... • Limpeza e Conservação ....................................... • Locação de Imóveis .............................................. • Locação de Veículos ............................................. • Manutenção e Conservação de Bens Imóveis ...... • Material de Consumo ............................................ • Serviço de Processamento de Dados ................... • Telecomunicações ................................................. • Vigilância ...............................................................

4. Despesa por Aluno Equivalente • É o principal indicador utilizado para fins de análise dos custos de manutenção das Instituições Federais de Educação Superior - IFES, nas rubricas referentes ao orçamento de custeio e capital (OCC). • O cálculo deste indicador foi objeto de estudos realizados pela SESu/MEC e a Comissão de Modelos do FORPLAD, e integra indicadores parciais referentes às atividades educacionais nos níveis de graduação, pós-graduação e residência médica. • Considerando que o valor do Aluno Equivalente referente ao ano de 2012 encontra-se no aguardo de validação do MEC, permanece como indicador oficial o de 2011 (igual a 47.066). • Para a projeção da despesa de 2013, foi estimado o valor de 49.651 alunos equivalentes, relativo ao ano de 2012, seguindo a metodologia adotada para a elaboração da matriz OCC.

5. Despesas Pactuadas em 2013(em R$, por aluno equivalente)

6. O Déficit da FUB: Estratégias de Enfrentamento Três estratégias complementares: Aumentar os Créditos Orçamentários Aumentar a Receita Própria Diminuir as Despesas

7. O Que Significa o PES para a Atual Gestão da UnB? • Uma pactuação desejável com a comunidade e com o poder executivo federal rumo à excelência na gestão; • Uma estratégia de enfrentamento do Déficit, com a melhoria da qualidade do gasto e a otimização do uso dos recursos; • Um esforço consciente da comunidade para alcançar metas de despesa exequíveis, pactuadas e contabilizadas; • Uma demonstração de apreço à cultura do gasto sustentável; • Uma forma de olhar para a despesa com responsabilidade social, assimilando no planejamento e na gestão a variável socioambiental; • O Comprometimento da comunidade universitária com a eficiência do gasto por meio do combate ao desperdício.

8. Despesas Pactuadas e Projetadas Referidas a Aluno Equivalente Fontes: IBGE, SIAFI e CONSIAFI (consultas de dados até 24 de outubro 2013) (*) OBS: a UnB não pactuou o item de "Serviço de Processamento de Dados"

9. Observações Importantes das Despesas Pactuadas e Projetadas • No Item Energia Elétrica houve renegociação com a CEB na execução de 2013, em função da necessidade de compensação de créditos devidos pela CEB à FUB devido a erro na indicação de qualidade de nível de tensão, os quais estão sendo abatidos nas faturas de 2013, o que explica, em parte, o seu decréscimo. • Os Itens Limpeza e Conservação, Manutenção e Conservação de Bens Imóveis e Vigilância tiveram seus valores elevados em 2013, também, devido à repactuação oriunda de convenção coletiva. • No Item Material de Consumo a reposição dos almoxarifados elevou o valor projetado, com destaque para as compras do CESPE que aumentou a demanda por concurso, inclusive o ENEM. • Os Itens Aluguel de Imóveis e de Veículos tiveram suas execuções elevadas em 2013, também, em função da demanda por concurso do CESPE, que foi responsável por 90% e 61% (respectivamente) da execução desses itens em 2012.

10. A Metodologia para Comparação da Qualidade da Despesa • O custo anual de cada item - C(t) - acompanhado pelo PES possui uma relativa autonomia com relação ao crescimento do número de alunos, pois depende, também, da qualidade da gestão e das especificidades de cada IFES; • Por sua vez, o PES adota a metodologia da Despesa por aluno Equivalente a cada exercício - CPA(t); • Como compará-los, se os C(t), medidos em R$ x 106, podem crescer (ou até diminuir), a taxas diferentes do número de alunos? E se, por sua vez, a escala do CPA(t) está em R$? • Adotou-se as seguintes fórmulas para criar custos relativos e comparáveis: cr(t) = C(t)/CM; caer(t) = CPA(t)/CPAM • As médias contidas nas fórmulas, para fins desse trabalho, foram calculadas sobre os valores executados do período 2004/2013.

11. Água e Esgoto Note que os valores nas curvas de custos cr(t) e caer(t) estão distribuídos em torno do valor médio, que é igual a 1, 0. Estes valores estão a preços de 2013.

12. Apoio Administrativo, Técnico e Operacional cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

13. Energia Elétrica cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

14. Limpeza e Conservação cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

15. Locação de Imóveis cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

16. Locação de Veículos cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

17. Manutenção e Conservaçãode Bens Imóveis cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

18. Material de Consumo cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

19. Serviço de Processamento de Dados cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

20. Telecomunicações cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

21. Vigilância cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

22. Somatório de Todos os Itens de Despesa do PES cr(t) = caer(t) representa equilíbrio custos

23. Próxima Etapa

24. Nossos Desafios O PES abre uma janela de oportunidades: • Conhecer e controlar as despesas de custeio da FUB; • Construir fluxo único de execução da despesa baseado em processos transparentes; • Adequar o sistema de contabilidade de custos ao processo decisório; • Minimizar o desperdício e economizar para gastar no que é importante; • Criar indicadores de gestão.

25. Por uma UnB cada vez melhor! Decanato de Planejamento e Orçamento /DPO dpo@unb.br Secretaria: (61) 3107-0610