สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก ยินดีต้อนรับ

1. สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบกสำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก OFFICE OF THE ARMY COMPTROLLER สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก ยินดีต้อนรับ

2. การประชุม เรื่องการทบทวนการดำเนินงาน การจัดทำต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต ประจำปีงบประมาณ 2555 และการกำหนดแนวทางการปฏิบัติในปีงบประมาณ 2556 วันอังคารที่ 21 สิงหาคม 2555 เวลา 0930 ณ ห้องประชุม สปช.ทบ.(1) ชั้น 5

3. สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบกสำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก OFFICE OF THE ARMY COMPTROLLER • วาระที่ 1 ประธานกล่าวเปิดการประชุม ฯ • วาระที่ 2 ฝ่ายเลขา ฯ ชี้แจง • 2.1 การปฏิบัติราชการตามคำรับรอง ของ ทบ.ตัวชี้วัดที่ 7 • : ระดับความสำเร็จของการจัดทำต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต • 2.2 แนวทางการจัดทำต้นทุนผลผลิตและกิจกรรมของหน่วย • 2.3 แนวทางการบันทึกข้อมูล หน่วยนับเป้าหมายเชิงปริมาณ • 2.4 แนวทางการบันทึกค่าใช้จ่ายลงสู่กิจกรรมย่อย (เพิ่มเติม) • วาระที่ 3 ที่ประชุมร่วมพิจารณาเพื่อทบทวนการดำเนินงานการจัดทำ • ต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต ประจำปีงบประมาณ 2555 • วาระที่ 4 สรุปแนวทางการดำเนินงาน และปัญหาข้อขัดข้องที่เกิดขึ้น • วาระที่ 5เรื่องอื่น ๆ • วาระที่ 6ประธานกล่าวปิดประชุม ฯ

4. วาระการประชุม วาระที่ 1 ประธานกล่าวเปิดการประชุม

5. สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบกสำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก OFFICE OF THE ARMY COMPTROLLER สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก พล.ต.อนันตพร กาญจนรัตน์

6. สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบกสำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก วัตถุประสงค์ของการประชุม

7. วัตถุประสงค์ของการประชุมวัตถุประสงค์ของการประชุม 1. นขต.ทบ. มีความเข้าใจและมีส่วนร่วมในดำเนินงาน ตามคำรับรองการปฏิบัติราชการของ ทบ.เรื่อง ระดับความสำเร็จของการจัดทำต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต 2. นขต.ทบ.ดำเนินการจัดทำต้นทุนผลผลิตและกิจกรรม ของหน่วยตามที่กรมบัญชีกลางกำหนด เมื่อสิ้นปีงบประมาณ

8. วาระการประชุม วาระที่ 2 ฝ่ายเลขา ฯ ชี้แจง

9. วาระที่ 2.1 การปฏิบัติราชการตามคำรับรอง ของ ทบ. ต้นทุนผลผลิต เป็นเครื่องมือสำหรับผู้บริหารที่ใช้ประเมินผล การดำเนินงานที่ผ่านมาของหน่วย และนำไปใช้ในการตัดสินใจ บริหารพัฒนาทรัพยากรให้เกิดประโยชน์สูงสุด การปฏิบัติราชการตามคำรับรอง ของ ทบ. ตัวชี้วัดที่ 7 ปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 : ระดับความสำเร็จของการจัดทำต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต น้ำหนักร้อยละ 3 ค่าคะแนนเป็น milestone คะแนนเต็ม 5

10. กรอบการประเมินผลการปฏิบัติราชการ ของ ทบ . ประจำปีงบประมาณ 2555

11. ตัวชี้วัดที่ 7 ปี 55 : ระดับคะแนนที่ 1 ส่วนราชการ : มีการตรวจสอบความถูกต้องของการระบุค่าใช้จ่ายเข้าสู่ กิจกรรมย่อย ในระบบ GFMIS ของปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 หลักฐานใช้ หนังสือยืนยันความถูกต้องจาก นขต.ทบ. เสนอให้ กรมบัญชีกลาง ( ดำเนินการแล้ว 29 ก.พ. 55 ) ความคาดหวัง หน่วยสามารถตรวจสอบข้อมูลค่าใช้จ่ายดังกล่าว ในระบบ GFMIS หลังสิ้นสุดปีงบประมาณ 60 วัน และส่งรายงาน ยืนยันความถูกต้อง เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก ( สปช.ทบ.)

12. ตัวชี้วัดที่ 7 ปี 55 : ระดับคะแนนที่ 2 ส่วนราชการ: จัดทำบัญชีต้นทุนต่อหน่วยผลผลิตปีงบประมาณ พ.ศ. 2554 ตามหลักเกณฑ์วิธีการที่กรมบัญชีกลางกำหนด และรายงานผลการคำนวณต้นทุนตามรูปแบบที่กำหนด เสนอให้ สำนักงบประมาณ กรมบัญชีกลาง และ สำนักงาน ก.พ.ร. ทราบ และเผยแพร่ข้อมูลผ่านช่องทาง Website (ดำเนินการแล้ว 29 ก.พ. 55 ) ความคาดหวัง หน่วยสามารถจัดทำบัญชีต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต ปีงบประมาณก่อนปีจัดทำ 1 ปี และ 2 ปี เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก

13. ตัวชี้วัดที่ 7 ปี 55 : ระดับคะแนนที่ 3 ส่วนราชการ : เปรียบเทียบผลการคำนวณต้นทุนต่อหน่วยผลผลิตระหว่าง ปีงบประมาณ พ.ศ. 2553 และ พ.ศ. 2554 ว่ามีการเปลี่ยนแปลง เพิ่ม/ลด อย่างไร วิเคราะห์สาเหตุ และจัดทำรายงานรูปแบบที่กำหนด เสนอให้ สำนักงบประมาณ กรมบัญชีกลาง และ สำนักงาน ก.พ.ร. ทราบ และเผยแพร่ข้อมูลผ่านช่องทาง Website( ดำเนินการแล้ว 29 ก.พ. 55 ) ความคาดหวัง หน่วยสามารถเปรียบเทียบผลการคำนวณต้นทุน ต่อหน่วยผลผลิตระหว่างปีงบประมาณก่อนปีจัดทำ 1 ปี และ 2 ปี เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก

14. ตัวชี้วัดที่ 7 ปี 55 : ระดับคะแนนที่ 4 ส่วนราชการ: จัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภาพปีงบประมาณพ.ศ. 2555 พร้อมทั้งกำหนดเป้าหมาย (ระบุกิจกรรม สถานะปัจจุบัน เป้าหมาย ระยะเวลา) ที่สามารถวัดผลได้ ไม่ต่ำกว่า 2 เรื่อง และแผนฯ ได้รับความเห็นชอบจาก หน.ส่วนราชการ ( ดำเนินการแล้ว 31 มี.ค.55 ) ความคาดหวัง หน่วยสามารถจัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภาพ เสนอ หน่วยงบประมาณกองทัพบก ก่อนปีงบประมาณ

15. ตัวชี้วัดที่ 7 ปี 55 : ระดับคะแนนที่ 5 ส่วนราชการ: ดำเนินการตามแผนเพิ่มประสิทธิภาพประจำปีงบประมาณ พ.ศ.2555 ได้ตามเป้าหมาย รายงานสรุปผล และได้รับความเห็น ชอบจาก หน.ส่วนราชการ ( ต้องดำเนินการภายใน 31ต.ค.55 ) ความคาดหวัง หน่วยสามารถดำเนินการตามแผนเพิ่มประสิทธิภาพ และรายงานสรุปผล เสนอหน่วยงบประมาณกองทัพบก หลังสิ้นสุดปีงบประมาณ

16. วาระที่ 2.2 แนวทางการจัดทำต้นทุนผลผลิตและกิจกรรมของหน่วย ตารางกำหนดหน่วยรับผิดชอบ

17. สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบกสำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก

18. 1 การดำเนินงาน การจัดทำบัญชีต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต และเปรียบเทียบ ผลการคำนวณต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต ระหว่างปีงบประมาณก่อนปีที่จัดทำ 1 ปี และปีงบประมาณก่อนปีที่จัดทำ 2 ปี ว่ามีการเปลี่ยนแปลงเพิ่มขึ้นหรือลดลงอย่างไร พร้อมทั้งวิเคราะห์ถึงสาเหตุของการเปลี่ยนแปลงดังกล่าว • หน่วยรายงานผลในแบบรายงานผลการจัดทำบัญชีต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต • แบบ ทบ.500- xx1 ภายในเดือนมกราคม

19. วิธีการจัดทำต้นทุนผลผลิตวิธีการจัดทำต้นทุนผลผลิต โดยหน่วยต้องคำนวณต้นทุนผลผลิต ดังนี้ 1. กำหนดหน่วยงานหลัก และหน่วยงานสนับสนุน * 2. วิเคราะห์และกำหนดผลผลิตและกิจกรรมพร้อมทั้งหน่วยนับ 3. ดึงข้อมูลต้นทุนจากระบบ GFMIS ตามศูนย์ต้นทุน 4. คำนวณหาต้นทุนรวมของหน่วยแยกประเภทตามแหล่งของเงิน โดยในระบบ GFMIS ต้นทุนทางตรงจะถูกบันทึกเข้าสู่ศูนย์ต้นทุน สำหรับต้นทุนทางอ้อม ต้องอาศัยเกณฑ์ปันส่วน* ซึ่งหน่วยงานต้องเป็นผู้กำหนดตามความเหมาะสม 5. กระจายต้นทุนหน่วยงานหลัก และหน่วยงานสนับสนุนไปสู่กิจกรรม 6. รายงานต้นทุนต่อหน่วยกิจกรรม

20. วิธีการจัดทำต้นทุนผลผลิตวิธีการจัดทำต้นทุนผลผลิต • *การกำหนดหน่วยงานหลักและหน่วยงานสนับสนุน • ให้กำหนดหน่วยงานหลัก และหน่วยงานสนับสนุนเป็นหน่วยระดับรอง • จากหน่วยต้นทุน 1 ระดับ • *การบันทึกยอดกำลังพล เพื่อใช้เป็นเกณฑ์การปันส่วนค่าใช้จ่าย • กรณีอัตรากำลังพลบรรจุจริงมี ไม่เกิน กว่าอัตราอนุมัติ ให้ใช้ยอดกำลังพลตามอัตราบรรจุจริง • กรณีอัตรากำลังพลบรรจุจริงมี เกิน กว่าอัตราอนุมัติให้ใช้ยอดกำลังพลตามอัตราอนุมัติ

21. ตัวอย่างค่าใช้จ่าย เกณฑ์ในการปันส่วนที่เป็นไปได้ ค่าน้ำประปา • จำนวนผู้ปฏิบัติงาน • - พื้นที่การทำงาน (ตารางเมตร) ค่าไฟฟ้า - จำนวนหน่วยไฟฟ้าของเครื่องใช้ไฟฟ้าหลัก เช่น จำนวนหน่วย BTU ของเครื่องปรับอากาศ ค่าโทรศัพท์ - ข้อมูลการใช้จ่ายจริงตามใบแจ้งหนี้ ค่า สป.3 - ระยะทางในการใช้ยานพาหนะ วิธีการจัดทำต้นทุนผลผลิต * ตัวอย่างเกณฑ์การปันส่วนต้นทุนทางอ้อม(กำหนดสัดส่วน)

22. 2 การตรวจสอบข้อมูลค่าใช้จ่าย การตรวจสอบข้อมูลค่าใช้จ่ายของปีงบประมาณที่ผ่านมา หลังสิ้นสุดปีงบประมาณ 60 วัน โดยเรียกข้อมูลค่าใช้จ่ายจากระบบ GFMIS แล้วรายงานผลยืนยันความถูกต้องของค่าใช้จ่าย พร้อมทั้งการระบุค่าใช้จ่ายเข้าสู่กิจกรรมย่อยในระบบ GFMIS เสนอหน่วยงบประมาณกองทัพบก หน่วยรายงานผลในแบบรายงานผลการตรวจสอบรายงานค่าใช้จ่ายและการระบุค่าใช้จ่ายเข้าสู่กิจกรรมย่อย (แบบ ทบ. 500 – XX2)ภายในเดือนธันวาคม-มกราคม

23. 3 การจัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภาพประจำปี การจัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภาพประจำปี โดยพิจารณาจากผลการคำนวณต้นทุนผลผลิตของหน่วยเปรียบเทียบระหว่างปีงบประมาณที่ผ่านมา และปีงบประมาณปัจจุบัน และต้องสอดคล้องกับผลการวิเคราะห์ต้นทุนต่อหน่วยผลผลิตของหน่วย พร้อมทั้งแสดงให้เห็นถึงประสิทธิภาพที่เพิ่มขึ้นของกิจกรรมนั้น ในรูปแบบของต้นทุน และปริมาณงาน เสนอหน่วยงบประมาณกองทัพบก หน่วยรายงานผลในแบบรายงานแผนเพิ่มประสิทธิภาพ (แบบ ทบ. 500 – XX3) ภายในเดือนกันยายน โดยต้องทบทวน/ ปรับปรุงภายในเดือนธันวาคม และยืนยันภายในเดือนมกราคม

24. 4 การจัดทำแผนเพิ่มประสิทธิภาพประจำปี การดำเนินการตามแผนเพิ่มประสิทธิภาพ และจัดทำรายงานผลการดำเนินงานตามแผนเพิ่มประสิทธิภาพ เสนอหน่วยงบประมาณกองทัพบก ตาม หน่วยดำเนินการตามแผนเพิ่มประสิทธิภาพ เดือนมกราคม – เดือนกันยายน แล้วรายงานผลในแบบรายงานผลการดำเนินงานตามแผนเพิ่มประสิทธิภาพ (แบบ ทบ. 500 – XX4) ภายในเดือนตุลาคม

25. วาระที่ 2.3การบันทึกข้อมูลหน่วยนับเป้าหมายเชิงปริมาณ เพื่อให้การจัดทำบัญชีต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต ปีงบประมาณ พ.ศ. 2555 สำเร็จตามหลักเกณฑ์วิธีการที่กรมบัญชีกลางกำหนด นขต.ทบ.จะต้องบันทึกข้อมูลหน่วยนับเป้าหมายเชิงปริมาณ ตามกิจกรรมที่หน่วยดำเนินการภายในปีงบประมาณ พร้อมทั้งเป้าหมายเชิงปริมาณ และหน่วยนับเชิงปริมาณ ลงใน File ที่แจกให้ แล้วส่งคืนกลับมายัง กบท.สปช.ทบ. ภายใน ธ.ค.55 โดยหน่วยสามารถส่งข้อมูลทาง E mail w_papassorn@yahoo.comและโทรยืนยันที่ กบท.สปช.ทบ. 98672/98588

26. วาระที่ 2.4การบันทึกค่าใช้จ่ายลงสู่กิจกรรมย่อย(เพิ่มเติม) ข้อเท็จจริง กรมบัญชีกลางกำหนดให้ส่วนราชการต้องกำหนดกิจกรรมย่อยมาตรฐาน โดยสร้างรหัสในระบบ GFMIS และระบุค่าใช้จ่ายเข้าสู่กิจกรรมย่อยในระบบ GFMIS และให้ศูนย์ต้นทุนที่เป็นหน่วยงานสนับสนุน สามารถบันทึกค่าใช้จ่ายกิจกรรมย่อยในระบบ GFMIS ได้นั้นและกรมบัญชีกลางจะตรวจสอบจากคำสั่งงาน ksb 1 ว่ามีการเบิกจ่ายงบประมาณในแต่ละกิจกรรมย่อยหรือไม่

27. วาระที่ 2.4 การบันทึกค่าใช้จ่ายลงสู่กิจกรรมย่อย(เพิ่มเติม) ในปีงบประมาณ 2555 ทบ.ใช้กิจกรรมย่อย 15 กิจกรรม 14 ส.ค. 2555 กรมบัญชีกลางได้แจ้งให้ ทบ. กำหนด กิจกรรมย่อยของหน่วยงานเพิ่มเติมอีก 1 กิจกรรมย่อย คือ กิจกรรมย่อยรหัส116 : กิจกรรมด้านเครือข่ายอินเตอร์เน็ต และเว็บไซต์ กบท.สปช.ทบ. จึงขอแจ้งให้ นขต.ทราบและให้ศูนย์ต้นทุนที่เกี่ยวข้องกับการเบิกจ่ายงบประมาณในกิจกรรมย่อยดังกล่าวดำเนินการบันทึกค่าใช้จ่ายลงสู่กิจกรรมย่อย

28. คู่มือการบันทึกการเบิกจ่ายโดยใช้รหัสกิจกรรมย่อยของ ทบ. แผนกมาตรฐานค่าใช้จ่ายกองบริหารทรัพยากรได้จัดทำคู่มือการบันทึกการเบิกจ่ายโดยใช้รหัสกิจกรรมย่อยในระบบ GFMIS ของ ทบ. ประจำปีงบประมาณ 2555 แจกจ่าย และ POST ใน WEBSITE แล้วให้หน่วยที่มีรายชื่อในคู่มือฯ บันทึกค่าใช้จ่ายลงสู่กิจกรรมย่อยทุกครั้ง เมื่อมีการทำการเบิกจ่ายผ่านระบบ GFMIS ตั้งแต่บัดนี้เป็นต้นไป

29. กิจกรรมย่อยของ ทบ. ประจำปีงบประมาณ 2555

30. กิจกรรมย่อยของ ทบ. ประจำปีงบประมาณ 2555

31. กิจกรรมย่อยของ ทบ. ประจำปีงบประมาณ 2555

32. กิจกรรมย่อยของ ทบ. ประจำปีงบประมาณ 2555 NEW

33. วาระการประชุม วาระที่ 3 ที่ประชุมร่วมพิจารณาเพื่อทบทวนการดำเนินงานการจัดทำต้นทุนต่อหน่วยผลผลิต ประจำปีงบประมาณ 2555

34. วาระการประชุม วาระที่ 4 สรุปแนวทางการดำเนินงาน และปัญหาข้อขัดข้องที่เกิดขึ้น

35. วาระการประชุม วาระที่ 5 เรื่องอื่น ๆ

36. วาระการประชุม วาระที่ 6 ประธานกล่าวปิดการประชุม

37. ตัวช่วย

38. Network - เครือข่าย 1.แผนกมาตรฐานค่าใช้จ่าย กองบริหารทรัพยากร สำนักงานปลัดบัญชีกองทัพบก โทร.ทบ. 98672 สายนอก/FAX 02-297-8672 WWW.OAC.RTA.MI.TH W_papassorn@yahoo.com 2. กองควบคุมระบบปฏิบัติการด้านการเงินและการบัญชี กคร.กง.ทบ. โทร.ทบ. 97652 3. กลุ่มมาตรฐานและนโยบายการบัญชีภาครัฐ กรมบัญชีกลาง E-mail address: pubacsap@cgd.go.th Website: www.cgd.go.th

39. ขอเชิญรับประทานอาหารกลางวันขอเชิญรับประทานอาหารกลางวัน ก่อนเดินทางกลับ ขอให้เดินทางกลับโดยสวัสดิภาพ พร้อมส่งงานตามกำหนดค่ะ