GESTION DE EMPRESAS BANCARIAS MADE-UCA

1. R. Zafra-Polo 1 GESTION DE EMPRESAS BANCARIASMADE-UCA UNIVERSIDAD CENTROAMERICANA JOSE SIMEON CA�AS SAN SALVADOR Octubre-Noviembre 2004

2. R. Zafra-Polo 2 PROGRAMA

3. R. Zafra-Polo 3 ENLACES DE INTERES

4. R. Zafra-Polo 4 I. EL NEGOCIO BANCARIO

5. R. Zafra-Polo 5 BALANCE DE UNA ENTIDAD DE DEPOSITO

6. R. Zafra-Polo 6 TOTAL ACTIVOS 30.06.2003: 9.554,5 mill $(5,2% s/30.06.02)

7. R. Zafra-Polo 7 TOTAL ACTIVOS 30.06.2004: 10.370,2 mill $(8,5% s/30.06.03)

8. R. Zafra-Polo 8 TOTAL ACTIVOS 30.06.2003: 9.554,5 mill $(5,2% s/30.06.02)

9. R. Zafra-Polo 9 TOTAL ACTIVOS 30.06.2004: 10.370,2 mill $(8,5% s/30.06.03)

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12. R. Zafra-Polo 12 Inversi�n de las ReservasMillones de D�lares

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18. R. Zafra-Polo 18 TOTAL PASIVO 30.06.03: 8.587,1 mill. $3,7% s/30.06.02

19. R. Zafra-Polo 19 TOTAL PASIVO 30.06.04: 9.289,1 mill. $8,2% s/30.06.03

20. R. Zafra-Polo 20 TOTAL PASIVO 30.06.03: 8.587,1 mill. $3,7% s/30.06.02

21. R. Zafra-Polo 21 TOTAL PASIVO 30.06.04: 9.289,1 mill. $8,2% s/30.06.03

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43. R. Zafra-Polo 43 CUENTA DE RESULTADOS

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51. R. Zafra-Polo 51 II. OPERACIONES DE LA BANCA Ley de Bancos, de 2 de septiembre de 1999 (*) TITULO TERCEROOPERACIONES Y SERVICIOS FINANCIEROSCAPITULO IOPERACIONES EN GENERALTipos de OperacionesArt. 51.- Los bancos podr�n efectuar las siguientes operaciones en moneda nacional o extranjera:a) Recibir dep�sitos a la vista, retirables por medio de cheques u otros medios;b) Recibir dep�sitos a plazo;(*) modificado DL 814/2000, DL 201/2000, DL 390/2001 y DL 955/02

52. R. Zafra-Polo 52 II. OPERACIONES DE LA BANCA c) Recibir dep�sitos de ahorro;d) Captar fondos mediante la emisi�n de t�tulos de capitalizaci�n de ahorro,e) Captar fondos mediante la emisi�n y colocaci�n de c�dulas hipotecarias;f) Captar fondos mediante la emisi�n de bonos, u otros t�tulos valores negociables;g) Captar fondos mediante la emisi�n de certificados de dep�sito, c�dulas hipotecarias, bonos o cualquier otra modalidad que permita la captaci�n de recursos de mediano y largo plazo para su colocaci�n en el financiamiento de la vivienda, destinada a familias de bajos y medianos ingresos;

53. R. Zafra-Polo 53 II. OPERACIONES DE LA BANCA h) Aceptar letras de cambio giradas a plazos contra el banco que provengan de operaciones de bienes o servicios; i) Descontar letras de cambio, pagar�s, facturas y otros documentos que representen obligaciones de pago; j) Adquirir, ceder, celebrar contratos con pacto de retroventa y transferir a cualquier t�tulo efectos de comercio, t�tulos valores y otros instrumentos representativos de obligaciones de sociedades, excepto acciones de �stas cuando no fueren de las permitidas por el Art�culo 190 de esta Ley; as� como realizar similares operaciones con t�tulos valores emitidos o garantizados por el Estado o emitidos por el Banco Central y participar en el mercado secundario de hipotecas; 

54. R. Zafra-Polo 54 II. OPERACIONES DE LA BANCA l) Contratar cr�ditos y contraer obligaciones con el Banco Central, bancos e instituciones financieras en general, del pa�s o del extranjero; m) Mantener activos y pasivos en monedas extranjeras y efectuar operaciones de compra y venta de divisas;n) Aceptar, negociar y confirmar cartas de cr�dito y cr�dito documentario, lo mismo que expedir tales cartas de cr�dito;o) Asumir obligaciones pecuniarias de car�cter contingente mediante el otorgamiento de avales, fianzas u otras garant�as, asegurando en favor de tercero el cumplimiento de una obligaci�n determinada a cargo de algunos de sus clientes;

55. R. Zafra-Polo 55 II. OPERACIONES DE LA BANCA p) Efectuar cobranzas, pagos, transferencias de fondos y emitir tarjetas de cr�dito;q) Emitir letras, cobranzas, �rdenes de pago y giros contra sus propias oficinas o corresponsales;r) Recibir valores y efectos para su custodia y prestar en general servicios de caja de seguridad y transporte de especies monetarias y valores;s) Servir de agentes financieros de instituciones y empresas nacionales, extranjeras o internacionales, para la colocaci�n de recursos en el pa�s;

56. R. Zafra-Polo 56 II. OPERACIONES DE LA BANCA t) Conceder todo tipo de pr�stamos, tales como los referidos a las actividades relacionadas con la agricultura, ganader�a, industria, comercio, transporte, construcci�n y dem�s formas de producci�n de bienes y servicios, adquisici�n de bienes duraderos y gastos de consumo;u) Conceder cr�ditos hipotecarios para la adquisici�n de viviendas o terrenos, sus mejoras, reparaciones, o cualquier otro destino de car�cter habitacional;

57. R. Zafra-Polo 57 II. OPERACIONES DE LA BANCA v) Transferir a cualquier t�tulo cr�ditos de su cartera, as� como adquirir cr�ditos, siempre y cuando dichas operaciones no se efectuaren con pacto de retroventa, el cual en caso de pactarse ser� nulo y de ning�n valor; yw) Otras operaciones activas y pasivas de cr�dito y otros servicios bancarios que apruebe el Banco Central. Normas prudenciales y contables NPB4-20 NPB4-21

58. R. Zafra-Polo 58 II. OPERACIONES DE LA BANCA

59. R. Zafra-Polo 59 II.1 OPERACIONES DE PASIVO

60. R. Zafra-Polo 60 CUENTAS CORRIENTES

61. R. Zafra-Polo 61 CUENTAS CORRIENTES

62. R. Zafra-Polo 62 CUENTAS CORRIENTES

63. R. Zafra-Polo 63 CUENTAS CORRIENTES

64. R. Zafra-Polo 64 CUENTAS CORRIENTES

65. R. Zafra-Polo 65 CUENTAS CORRIENTES

66. R. Zafra-Polo 66 CUENTAS DE AHORRO

67. R. Zafra-Polo 67 CUENTAS DE AHORRO

68. R. Zafra-Polo 68 CUENTAS A PLAZO

69. R. Zafra-Polo 69 CUENTAS A PLAZO

70. R. Zafra-Polo 70 CALCULO DE INTERESES

71. R. Zafra-Polo 71 CALCULO DE INTERESES

72. R. Zafra-Polo 72 CALCULO DE INTERESES

73. R. Zafra-Polo 73 TITULOS NEGOCIABLES

74. R. Zafra-Polo 74 TITULOS NEGOCIABLES

75. R. Zafra-Polo 75 TITULOS NEGOCIABLES

76. R. Zafra-Polo 76 DEPOSITOS A 30.06.03(Miles de $)

77. R. Zafra-Polo 77 DEPOSITOS A 30.06.04(Miles de $)

78. R. Zafra-Polo 78 DEPOSITOS A 30.06.04(%)

79. R. Zafra-Polo 79 DEPOSITOS A 30.06.04(%)

80. R. Zafra-Polo 80 DEPOSITOS A 30.06.04(Zona geogr�fica)

81. R. Zafra-Polo 81 INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS Ley de Bancos, de 2 de septiembre de 1999 (*) TITULO SEXTOINSTITUTO DE GARANT�A DE DEP�SITOSCAPITULO UNICOCreaci�n y DomicilioArt. 153.- Cr�ase el Instituto de Garant�a de Dep�sitos, en este T�tulo denominado "el Instituto", como una instituci�n p�blica de cr�dito, aut�noma, con personalidad jur�dica y patrimonio propio.Su duraci�n ser� indefinida y tendr� su domicilio en la ciudad de San Salvador. (*) modificada DL 814/2000, DL 201/2000, DL 390/2001 y DL 955/02

82. R. Zafra-Polo 82 INSTITUTO DE GARANTIA DE DEPOSITOS OBJETO: Art. 154 PATRIMONIO: Art. 155 MIEMBROS: Art. 156 ADMINISTRACION: Art. 158 NOMBRAMIENTO DE DIRECTIVOS: Art. 158 GARANTIA DE DEPOSITOS: Art. 167 DEPOSITOS NO GARANTIZADOS: Art. 168 PRIMAS: Art. 169 INVERSIONES: Art. 170 (Derogado) LIMITES INVERSION: Art. 171 (Derogado) 7.000 $ (02.12.03)

83. R. Zafra-Polo 83 II.2 OPERACIONES DE ACTIVO

84. R. Zafra-Polo 84 II.2 OPERACIONES DE ACTIVO

85. R. Zafra-Polo 85 EL CICLO CREDITICIO SOLICITUD ESTUDIO PROPUESTA Y DECISION FORMALIZACION ADMINISTRACION Y SEGUIMIENTO CANCELACION ARCHIVO EXPEDIENTE

86. R. Zafra-Polo 86 PRESTAMOS

87. R. Zafra-Polo 87 PRESTAMOS

88. R. Zafra-Polo 88 PRESTAMOS

89. R. Zafra-Polo 89 PRESTAMOS

90. R. Zafra-Polo 90 AMORTIZACION DECRECIENTE

91. R. Zafra-Polo 91 AMORTIZACION DECRECIENTE

92. R. Zafra-Polo 92 AMORTIZACION CRECIENTE

93. R. Zafra-Polo 93 AMORTIZACION CRECIENTE

94. R. Zafra-Polo 94 AMORTIZACION CRECIENTE

95. R. Zafra-Polo 95 AMORTIZACION CONSTANTE

96. R. Zafra-Polo 96 AMORTIZACION CONSTANTE

97. R. Zafra-Polo 97 AMORTIZACION CONSTANTE

98. R. Zafra-Polo 98 CUOTAS DE AMORTIZACION COMPARADAS

99. R. Zafra-Polo 99 INTERES COMPARADOS

100. R. Zafra-Polo 100 TASA DE INTERES VARIABLE

101. R. Zafra-Polo 101 PRESTAMOS

102. R. Zafra-Polo 102 PRESTAMOS

103. R. Zafra-Polo 103 FINANCIACION A CORTO PLAZO El descuento comercial (cr�dito comercial) Cr�ditos con garant�a. Cuenta de cr�dito. Cr�ditos con garant�a prendaria. Confirming. Sistemas de cobro y pago en comercio exterior. Financiaci�n de importaciones y prefinanciaci�n de exportaciones. Forfaiting

104. R. Zafra-Polo 104 DESCUENTO COMERCIAL Movilizaci�n de cr�ditos antes de su vencimiento, deduciendo los intereses y gastos correspondientes. Cesi�n de cr�dito con derecho a regreso, normalmente. Fijaci�n de un l�mite en funci�n de necesidades y solvencia del cliente. El riesgo se asume al tomar un efecto, no al clasificar al cliente

105. R. Zafra-Polo 105 DESCUENTO COMERCIAL Determinaci�n del l�mite de la clasificaci�n Volumen de ventas anuales Estacionalidad de las ventas Condiciones de pago Descuento de: Letras de cambio Pagar�s Certificaciones Recibos normalizados

106. R. Zafra-Polo 106 DESCUENTO COMERCIAL Las ventas anuales de un cliente son 250.000 d�lares, de las cuales el 10% las cobra al contado, el 50% las aplaza 90 d�as, el 25% las cobra a los 60 d�as y el resto a los 30 d�as. �Qu� l�mite de descuento necesitar�?

107. R. Zafra-Polo 107 LINEA DE CREDITO Contrato por el que la entidad se obliga a poner a disposici�n del cliente una cantidad de dinero, en las condiciones pactadas y durante un plazo determinado Normalmente plazo de seis o 12 meses No hay amortizaciones peri�dicas No tienen una finalidad concreta Tipo de inter�s deudor (y acreedor) Comisi�n excedido Comisi�n no disponibilidad

108. R. Zafra-Polo 108 CREDITOS CON GARANTIA PRENDARIA La prenda es un derecho real constituido para asegurar el cumplimiento de una obligaci�n: El bien ha de ser propiedad de quien lo empe�a o cede El bien debe estar libre de cargas y grav�menes Ha de constar en instrumento p�blico para acreditar ante terceros la fecha de constituci�n Prenda con o sin desplazamiento de posesi�n (depositario) Valores mobiliarios negociados en mercados organizados Mercader�as, cosechas, semovientes, maquinaria Certificaciones de obra Saldos de cuentas

109. R. Zafra-Polo 109 FACTORING Cesi�n en firme, (con o sin derecho de regreso) y antes de su vencimiento, de un cr�dito comercial Mayor coste que el descuento Factor: Evaluaci�n del riesgo Gesti�n de cobro Tareas administrativas Financiaci�n al cedente

110. R. Zafra-Polo 110 FACTORING Factoring sin recurso Adquisici�n de los cr�ditos de una empresa contra sus clientes, sin recurso contra el cedente. Factoring con recurso Descuento de los cr�ditos, pero con derecho de regreso.

111. R. Zafra-Polo 111 CONFIRMING Medio de formalizar las operaciones de cobros y pagos entre una empresa y sus proveedores a trav�s de un intermediario financiero

112. R. Zafra-Polo 112 CONFIRMING La entidad de confirming emite una carta de pago al proveedor por el importe y vencimiento correspondientes, y le paga cuando presenta la factura. La entidad emite cheques o transferencias por cuenta de su cliente. El coste de la operaci�n (comisi�n + intereses) los soporta el proveedor. El proveedor no necesita contar con financiaci�n propia.

113. R. Zafra-Polo 113 SISTEMAS DE COBRO Y PAGO EN COMERCIO EXTERIOR 1

114. R. Zafra-Polo 114 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (II) Cheque personal Mandato de pago a favor de una persona concreta o del simple tenedor, emitido por el librador que ser� atendido con cargo a los fondos que tiene depositados en poder del librado, que necesariamente ha de ser una entidad de cr�dito. El riesgo lo asume el exportador y reporta mayores ventajas al importador, ya que no soporta gastos por su emisi�n y el cargo en cuenta se realiza despu�s de la presentaci�n al cobro.

115. R. Zafra-Polo 115 CHEQUE PERSONAL IMPORTADOR

116. R. Zafra-Polo 116 CHEQUE PERSONAL (1) Mercanc�as y documentos (2) Cheque (3) Cheque (4) Cheque (5) Adeudo en cuenta del cheque (6) Reembolso del cheque

117. R. Zafra-Polo 117 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (III) Cheque bancario M�s frecuente que el cheque de cuenta corriente Mayores garant�as de cobro para el exportador y para su banco Es librado contra s� mismo, una sucursal u otro banco, seg�n la divisa. No existe riesgo de impago para el exportador El importador soporta los gastos de emisi�n y el cargo en cuenta anticipado.

118. R. Zafra-Polo 118 CHEQUE BANCARIO IMPORTADOR

119. R. Zafra-Polo 119 CHEQUE BANCARIO (1) Mercanc�as y documentos (2) Solicitud de cheque (3) Emisi�n y adeudo en cuenta del cheque (4) Cheque bancario (5) Presentaci�n cheque al cobro o negociaci�n (6) Pago o negociaci�n cheque (7) Cargo en cuenta o reembolso

120. R. Zafra-Polo 120 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (IV) Transferencia El titular de una cuenta disponible a la vista en una entidad de dep�sito, ordena a esta transfiera fondos con cargo a la misma, a una cuenta tambi�n disponible a la vista a nombre de un tercero. Transferencia directa o indirecta SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications ) TARGET

121. R. Zafra-Polo 121 TRANSFERENCIA IMPORTADOR

122. R. Zafra-Polo 122 TRANSFERENCIA (1) Mercanc�as y documentos (2) Orden de abono (3) Adeudo en cuenta (4) Instrucci�n de orden de abono (5) Abono de la transferencia

123. R. Zafra-Polo 123 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (V) Orden de pago documentaria Mandato de pago del ordenante (importador) a su entidad de cr�dito para que ponga a disposici�n del beneficiario (exportador) en una entidad de su pa�s una determinada cantidad. El exportador deber� presentar para su cobro la documentaci�n indicada en la orden de pago: factura , documentos de transporte, certificados de embarque, certificados consulares, etc. Puede ser revocada la orden de pago.

124. R. Zafra-Polo 124 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA IMPORTADOR

125. R. Zafra-Polo 125 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIA (1) Solicitud orden de pago (2) Cargo en cuenta (3) Instrucciones (4) Aviso de orden (5) Mercanc�as (6) Documentos (7) Pago (8) Remisi�n de documentos (9) Cargo del pago (10) Documentaci�n

126. R. Zafra-Polo 126 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (VI) Remesa simple: Orden dada por el exportador a su entidad de cr�dito para que contra la entrega de determinados documentos se encargue del cobro de la operaci�n , que se realizar� mediante el pago o la aceptaci�n de efectos por el importador. En la remesa simple solo documentos financieros, no comerciales. Las remesas est�n reguladas por las Reglas y Usos para el cobro del papel comercial (CCI, 332) 01.01.79

127. R. Zafra-Polo 127 REMESA SIMPLE CON PAGO A LA VISTA IMPORTADOR

128. R. Zafra-Polo 128 REMESA SIMPLE CON PAGO A LA VISTA (1) Mercanc�as (2) Efecto a la vista (3) Efecto (4) Presenta el efecto al pago (5) Paga el efecto (6) Fondos (7) Fondos

129. R. Zafra-Polo 129 REMESA SIMPLE CON PAGO A PLAZADO IMPORTADOR

130. R. Zafra-Polo 130 REMESA SIMPLE CON PAGO APLAZADO (1) Mercanc�as (2) Efecto con vencimiento a plazo (3) Efecto (4) Presentaci�n del efecto para aceptaci�n (5) Efecto aceptado (6) Efecto aceptado (7) Efecto aceptado

131. R. Zafra-Polo 131 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (VII) Remesa documentaria El exportador remite los documentos comerciales junto a uno o varios efectos financieros, supeditando la retirada de aquellos al pago de estos. Cuando el pago es a la vista no suelen acompa�arse documentos financieros, s�lo comerciales que son entregados al importador cuando realiza el pago

132. R. Zafra-Polo 132 REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO A LA VISTA IMPORTADOR

133. R. Zafra-Polo 133 REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO A LA VISTA (1) Mercanc�as (2) Documentos (3) Documentos (4) Documentos (5) Pago (6) Documentos (7) Fondos (8) Fondos

134. R. Zafra-Polo 134 REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO APLAZADO IMPORTADOR

135. R. Zafra-Polo 135 REMESA DOCUMENTARIA CON PAGO APLAZADO (1) Mercanc�as (2) Documentos y letra (3) Documentos y letra (4) Letra a aceptar (5) Letra aceptada (6) Documentos (7) Letra aceptada (8) Letra aceptada (9) Documentos

136. R. Zafra-Polo 136 Sistemas de cobro y pago en comercio exterior (VIII) Cr�dito documentario: Medio de pago y financiaci�n de una operaci�n de compraventa internacional (contrato subyacente) Compromiso de pago contra entrega de documentos La entidad financiera o entidades asumen un compromiso de pago. Reglas y Usos uniformes de la C�mara de Comercio Internacional (CCI, 500) desde 1933; �ltima revisi�n 23.04.93

137. R. Zafra-Polo 137 CREDITO DOCUMENTARIO IMPORTADOR

138. R. Zafra-Polo 138 CREDITO DOCUMENTARIO (1) Contrato subyacente de compraventa internacional (2) Solicitud de cr�dito (3) Pide notificaci�n y/o confirmaci�n (4) Notifica y/o confirma (5) Mercanc�as (6) Documentos (7) Pago (8) Documentos (9) Reembolsa pago (10) Documentos (11) Reembolso (12) Documentos

139. R. Zafra-Polo 139 CLASES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS Seg�n el compromiso del banco emisor Revocable: pueden ser modificados o cancelados por el banco emisor en cualquier momento y sin previo aviso al beneficiario Irrevocable: No pueden ser modificados o cancelados sin el consentimiento expreso de todas las partes implicadas. El banco emisor asume un compromiso en firme de pagar, aceptar o negociar contra la presentaci�n de los documentos estipulados en tiempo y forma.

140. R. Zafra-Polo 140 FINANCIACION DE IMPORTACIONES Y PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES (I)

141. R. Zafra-Polo 141 FINANCIACION DE IMPORTACIONES (1) Mercanc�a (2) Cr�dito para financiar el pago al contado o aplazado (3) Pago al contado o aplazado (4) Reembolso del cr�dito

142. R. Zafra-Polo 142 PREFINANCIACION DE EXPORTACIONES La prefinanciaci�n cubre las necesidades financieras del exportador desde que recibe el pedido hasta que realiza el embarque

143. R. Zafra-Polo 143 FORFAITING (EXPORTACI�N) Financiaci�n de la exportaci�n sin recurso Descuento por la entidad de cr�dito de los efectos a cargo del importador En los contratos la entidad de cr�dito renuncia a utilizar la v�a de regreso, asegurando el cobro al exportador. El exportador no corre el riesgo de cambio, ni el de impago.

144. R. Zafra-Polo 144 FINANCIACION A LARGO PLAZO Pr�stamo Leasing Renting Pr�stamos con garant�a hipotecaria

145. R. Zafra-Polo 145 P�liza de Pr�stamo Contrato mediante el cual la entidad pone a disposici�n del cliente (prestatario) una cantidad de dinero a devolver en unas fechas concretas a cambio del pago de un tipo de inter�s. El contrato se formaliza mediante p�liza intervenida por fedatario p�blico. Si la garant�a es personal el plazo no suele superar los tres o cuatro a�os.

146. R. Zafra-Polo 146 LEASING Arrendamiento de bienes, con o sin opci�n de compra. Clases: Leasing financiero: Una sociedad especializada adquiere los bienes que va a utilizar el arrendatario de los mismos, pero no cubre los gastos de reparaci�n o mantenimiento. Al final del contrato el cliente podr� ejercer o no, la opci�n de compra Leasing operativo: Arrendamiento de un bien, generalmente a corto o medio plazo, incluyendo el mantenimiento y reparaciones del mismo.

147. R. Zafra-Polo 147 LEASING Lease-bask o retroleasing: El arrendatario arrienda sus propios bienes, ya que previamente los ha vendido al arrendador para que este se los ceda en arrendamiento. Tratamiento fiscal Deducibilidad de la cuota (amortizaci�n + carga financiera) Amortizaci�n del bien No amortizaci�n terreno, solares, ni valor opci�n compra

148. R. Zafra-Polo 148 RENTING Modalidad de alquiler no financiero a medio y largo plazo para bienes de uso duradero: Bienes de equipo industrial Veh�culos Sistemas inform�ticos Sistemas de seguridad Equipamiento de oficina

149. R. Zafra-Polo 149 RENTING Tambi�n llamado leasing operativo No cuenta con una legislaci�n espec�fica. La empresa arrendadora realiza todas las actividades de gesti�n y mantenimiento del bien arrendado, incluso seguro a todo riesgo.

150. R. Zafra-Polo 150 PRESTAMOS HIPOTECARIOS Normalmente financiaci�n a m�s de cinco a�os. Se afecta la propiedad, pero no la posesi�n de un bien, al buen fin de la operaci�n. Hipoteca inmobiliaria Hipoteca mobiliaria

151. R. Zafra-Polo 151 II.3 PRODUCTOS DERIVADOS

152. R. Zafra-Polo 152 PRODUCTOS DERIVADOS

153. R. Zafra-Polo 153 FRA

154. R. Zafra-Polo 154 FRA

155. R. Zafra-Polo 155 SWAP

156. R. Zafra-Polo 156 SWAP

157. R. Zafra-Polo 157 FUTUROS FINANCIEROS

158. R. Zafra-Polo 158 CLASES DE FUTUROS

159. R. Zafra-Polo 159 OPCIONES FINANCIERAS

160. R. Zafra-Polo 160 CLASES DE OPCIONES

161. R. Zafra-Polo 161 CLASES DE OPCIONES

162. R. Zafra-Polo 162 ACTIVO SUBYACENTE

163. R. Zafra-Polo 163 II.4 SERVICIOS BANCARIOS

164. R. Zafra-Polo 164 GESTION DE COBROS Y PAGOS

165. R. Zafra-Polo 165 CAJAS DE SEGURIDAD

166. R. Zafra-Polo 166 COBRO EN EL BANCO DE RECIBOS

167. R. Zafra-Polo 167 COBRO EN EL BANCO DE SUELDOS

168. R. Zafra-Polo 168 MEDIOS DE PAGO (Tarjetas)

169. R. Zafra-Polo 169 MEDIOS DE PAGO (Tarjetas)

170. R. Zafra-Polo 170 MEDIOS DE PAGO (Tarjetas)

171. R. Zafra-Polo 171 MEDIOS DE PAGO (Tarjetas)

172. R. Zafra-Polo 172 MEDIOS DE PAGO (Tarjetas)

173. R. Zafra-Polo 173 COMPRA-VENTA Y ADMON. DE VALORES

174. R. Zafra-Polo 174 BANCA ELECTRONICA Y AUTOSERVICIO

175. R. Zafra-Polo 175 BANCA ELECTRONICA Y AUTOSERVICIO

176. R. Zafra-Polo 176 III. RENTABILIDAD Y RIESGO EN EL NEGOCIO BANCARIO

177. R. Zafra-Polo 177

178. R. Zafra-Polo 178

179. R. Zafra-Polo 179

180. R. Zafra-Polo 180

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190. R. Zafra-Polo 190

191. R. Zafra-Polo 191

192. R. Zafra-Polo 192

193. R. Zafra-Polo 193 CUENTA DE RESULTADOS

194. R. Zafra-Polo 194 ESTADO DE RESULTADO SOBRE ATM Finalidad: Facilitar la comparaci�n entre entidades o grupos de entidades. ATM: ACTIVOS TOTALES MEDIOS Suma de los valores mensuales del activo desde diciembre del a�o anterior, dividido entre 13. Simplificaci�n: Semisuma diciembre a�o anterior y a�o actual.

195. R. Zafra-Polo 195

196. R. Zafra-Polo 196

197. R. Zafra-Polo 197 ESTADO DE RESULTADOS S/ATM

198. R. Zafra-Polo 198 ANALISIS TEMPORAL Y CAUSAL

199. R. Zafra-Polo 199 ANALISIS TEMPORAL Y CAUSAL

200. R. Zafra-Polo 200 RENTABILIDAD Rentabilidad de los capitales invertidos: Rentabilidad de los activos totales medios Rentabilidad de los capitales propios

201. R. Zafra-Polo 201 RENTABILIDAD Coste interno o coste de los Recursos propios Relaci�n entre dividendo y beneficio.

202. R. Zafra-Polo 202 IDENTIFICACION DE LOS RIESGOS Riesgo de mercado Riesgo de liquidez Riesgo de cr�dito Riesgo de cambio Riesgo de inter�s Riesgo operativo Riesgo legal

203. R. Zafra-Polo 203 RIESGO DE MERCADO

204. R. Zafra-Polo 204 RIESGO DE LIQUIDEZ

205. R. Zafra-Polo 205 RIESGO DE CREDITO

206. R. Zafra-Polo 206 RIESGO DE CAMBIO

207. R. Zafra-Polo 207 RIESGO OPERATIVO

208. R. Zafra-Polo 208 RIESGO LEGAL Riesgo de perdida por operaciones que no puedan ejecutarse por incapacidad de alguna de las partes, por defectos de formalizaci�n o por no ajustarse al marco legal establecido. Tambi�n: Modificaci�n legislativa Modificaci�n normas supervisi�n

209. R. Zafra-Polo 209 El RIESGO DE CREDITO DEFINICION IMPORTANCIA CLASES DE RIESGOS

210. R. Zafra-Polo 210 RIESGO DE INSOLVENCIA

211. R. Zafra-Polo 211 RIESGO DE INSOLVENCIA TRANSITORIA DUDOSO MOROSO NO ACTIVACION INTERESES DOTACIONES DEFINITIVA FALLIDO PERDIDA PRINCIPAL PERDIDA INTERESES

212. R. Zafra-Polo 212

213. R. Zafra-Polo 213 COBERTURA RIESGO INSOLVENCIA

214. R. Zafra-Polo 214 COBERTURA RIESGO INSOLVENCIA

215. R. Zafra-Polo 215

216. R. Zafra-Polo 216 COBERTURA RIESGO INSOLVENCIA(vivienda con garant�a inscrita)

217. R. Zafra-Polo 217 COBERTURA RIESGO INSOLVENCIA(consumo)

218. R. Zafra-Polo 218 RIESGO PAIS RIESGO DE INSOLVENCIA Igual que cualquier otro cr�dito adem�s de los derivados de la actividad financiera internacional RIESGO SOBERANO El de los acreedores de los estados, en cuanto pueden ser ineficaces las acciones legales por razones de soberan�a RIESGO DE TRANSFERENCIA El de los acreedores de un pa�s que carece de la divisa en que est�n denominadas las operaciones

219. R. Zafra-Polo 219 RIESGO PAISNCS-002 1. Pa�ses con bajo riesgo 2. Pa�ses con riesgo normal 3. Pa�ses con riesgo moderado 4. Pa�ses con dificultades 5. Pa�ses dudosos 6. Pa�ses con problemas graves o no calificados

220. R. Zafra-Polo 220

221. R. Zafra-Polo 221 LIMITACION DEL RIESGO ASUMIDO ADECUACION CAPITAL MINIMO 12% ACTIVOS EN RIESGO PONDERADOS 7% DE LOS PASIVOS. COEFICIENTE DE SOLVENCIA

222. R. Zafra-Polo 222 �Relaci�n entre Fondo Patrimonial y Activos Ponderados (Art 41 Ley de Bancos de 2 de septiembre de 1999)

223. R. Zafra-Polo 223 ACTIVOS PONDERADOS (A) Por el ciento por ciento del valor total de los activos netos de reservas de saneamiento y depreciaciones, exceptuando: los dep�sitos de dinero en el Banco Central, en bancos locales o bancos extranjeros de primera l�nea; los cr�ditos a bancos locales, los garantizados en su totalidad por dep�sitos de dinero o garant�as de bancos locales y bancos extranjeros de primera l�nea; los cr�ditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisici�n de vivienda totalmente garantizados con hipotecas; las inversiones en t�tulos valores emitidos o garantizados por el Estado o emitidos o garantizados por el Banco Central; las inversiones burs�tiles realizadas con t�tulos valores emitidos o garantizados por el Estado, o emitidos o garantizados por el Banco Central o emitidos por el Instituto de Garant�a de Dep�sitos; las disponibilidades en efectivo y los fondos en tr�nsito; 

224. R. Zafra-Polo 224 ACTIVOS PONDERADOS (A) Por el cincuenta por ciento los pr�stamos con garant�a de bancos locales o bancos extranjeros de primera l�nea; los cr�ditos a bancos locales; los cr�ditos de largo plazo otorgados a familias de medianos y bajos ingresos para adquisici�n de vivienda totalmente garantizados con hipotecas; los dep�sitos de dinero en bancos locales o en bancos extranjeros de primera l�nea; el valor de los avales, fianzas y garant�as; as� como otros compromisos de pago por cuenta de terceros, neto de reserva de saneamientos; as� como el valor de las cartas de cr�dito, neto de dep�sitos de garant�a y prepagos, y de las reservas de saneamiento; 

225. R. Zafra-Polo 225 ACTIVOS PONDERADOS (A) c) Por el veinte por ciento los fondos en tr�nsito; los cr�ditos garantizados en su totalidad con dep�sitos de dinero y los fideicomisos. Se except�an los pr�stamos convertibles en acciones, seg�n el Art�culo 78 de la presente Ley, los cuales se ponderar�n por el ciento por ciento.

226. R. Zafra-Polo 226 �Relaci�n entre Fondo Patrimonial y Activos Ponderados (Decreto 955/2002 de Reforma de Ley de Bancos)

227. R. Zafra-Polo 227

228. R. Zafra-Polo 228

229. R. Zafra-Polo 229 ACTIVOS PONDERADOS

230. R. Zafra-Polo 230 ACTIVOS PONDERADOS

231. R. Zafra-Polo 231 ACTIVOS PONDERADOS

232. R. Zafra-Polo 232 ACTIVOS PONDERADOS

233. R. Zafra-Polo 233 ACTIVOS PONDERADOS

234. R. Zafra-Polo 234 ACTIVOS PONDERADOS

235. R. Zafra-Polo 235 ACTIVOS PONDERADOS

236. R. Zafra-Polo 236

237. R. Zafra-Polo 237 RENTABILIDAD Y RIESGO

238. R. Zafra-Polo 238 RENTABILIDAD Y RIESGO

239. R. Zafra-Polo 239 IV. OTROS PRODUCTOS BANCARIOS

240. R. Zafra-Polo 240 CUENTAS A LA VISTA DE ALTA RETRIBUCION 

241. R. Zafra-Polo 241 FONDOS DE INVERSION

242. R. Zafra-Polo 242 FONDOS DE INVERSION

243. R. Zafra-Polo 243 TIPOS DE FONDOS

244. R. Zafra-Polo 244 TIPOS DE FONDOS

245. R. Zafra-Polo 245 TIPOS DE FONDOS

246. R. Zafra-Polo 246 SUJETOS INTERVINIENTES

247. R. Zafra-Polo 247 SUJETOS INTERVINIENTES

248. R. Zafra-Polo 248 SUJETOS INTERVINIENTES

249. R. Zafra-Polo 249 PLANES Y FONDOS DE PENSIONES

250. R. Zafra-Polo 250 PLANES Y FONDOS DE PENSIONES

251. R. Zafra-Polo 251 ELEMENTOS PERSONALES

252. R. Zafra-Polo 252 ELEMENTOS PERSONALES

253. R. Zafra-Polo 253 ELEMENTOS PERSONALES

254. R. Zafra-Polo 254 ELEMENTOS PERSONALES

255. R. Zafra-Polo 255 ELEMENTOS PERSONALES

256. R. Zafra-Polo 256 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

257. R. Zafra-Polo 257 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

258. R. Zafra-Polo 258 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

259. R. Zafra-Polo 259 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

260. R. Zafra-Polo 260 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

261. R. Zafra-Polo 261 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

262. R. Zafra-Polo 262 MODALIDADES DE PLANES DE PENSIONES

263. R. Zafra-Polo 263 FONDOS DE PENSIONES

264. R. Zafra-Polo 264 V. ESTRATEGIAS BANCARIAS

265. R. Zafra-Polo 265

266. R. Zafra-Polo 266 Planificaci�n estrat�gica

267. R. Zafra-Polo 267

268. R. Zafra-Polo 268

269. R. Zafra-Polo 269

270. R. Zafra-Polo 270 TRES FASES

271. R. Zafra-Polo 271

272. R. Zafra-Polo 272

273. R. Zafra-Polo 273

274. R. Zafra-Polo 274

275. R. Zafra-Polo 275

276. R. Zafra-Polo 276

277. R. Zafra-Polo 277 A) COMIENZO DEL PROCESO DE P.E.

278. R. Zafra-Polo 278

279. R. Zafra-Polo 279 B) DEFINICION DE LA MISION

280. R. Zafra-Polo 280

281. R. Zafra-Polo 281

282. R. Zafra-Polo 282

283. R. Zafra-Polo 283

284. R. Zafra-Polo 284 C) ANALISIS DEL ENTORNO: Amenazas y oportunidades

285. R. Zafra-Polo 285 D) DIAGNOSTICO INTERNO: Identificaci�n de puntos fuertes y d�biles

286. R. Zafra-Polo 286

287. R. Zafra-Polo 287 E) IDENTIFICACION DE LAS PRIORIDADES ESTRATEGICAS

288. R. Zafra-Polo 288

289. R. Zafra-Polo 289 F) FORMULACION DE LAS ESTRATEGIAS

290. R. Zafra-Polo 290

291. R. Zafra-Polo 291 G) CREACION DE UNA VISION DE FUTURO

292. R. Zafra-Polo 292 H) REDACCION DEL PLAN ESTRATEGICO

293. R. Zafra-Polo 293 H) REDACCION DEL PLAN ESTRATEGICO (II)

294. R. Zafra-Polo 294 H) REDACCION DEL PLAN ESTRATEGICO (III)

295. R. Zafra-Polo 295 LA BANCA EN EL SALVADOR(MISION) Servicios Financieros Eficiencia Excelencia Adaptacion a las demandas del mercado Innovacion. Experiencia. Asociacion Orientacion al mercado Orientacion a la pyme Equipo humano Accionistas Relacion regional Valor agregado al cliente

296. R. Zafra-Polo 296 LA BANCA EN EL SALVADOR(MISION) Servicios financieros Satisfacer necesidades financieras. Mercados y coberturas Regional: Perfil de clientes (consumo: tarjetas) Local: Pyme y vivienda. Global (mundial) Alta tecnolog�a / calidad / excelencia / innovaci�n Atenci�n �gil / amable / segura. Personal Accionistas (2) Ausencia de valores (integridad, honestidad, responsabilidad ....)

297. R. Zafra-Polo 297 LA BANCA EN EL SALVADOR(Puntos Fuertes)

298. R. Zafra-Polo 298 LA BANCA EN EL SALVADOR(FORTALEZAS) Cobertura nacional (Sucursales / Cajeros). Fortaleza de marca. Experiencia regional. Tecnolog�a avanzada. Atenci�n personalizada. (Oficinas vip�s) Estrategia basada en precios. Amplio cat�logo de productos y servicios, Transacciones �giles. Innovaci�n en productos. Banco P�blico. Respaldo mundial.

299. R. Zafra-Polo 299 LA BANCA EN EL SALVADOR(Puntos debiles) Alto nivel de liquidez Mercado peque�o y saturado Bajo crecimiento agro-industrial Riesgos concentrados en construccion y garantia real Altos costos operaci�n Descalce Muchos bancos y de reducida dimension No enfocados a microempresa Baja fidelizacion

300. R. Zafra-Polo 300 LA BANCA EN EL SALVADOR(DEBILIDADES) Marcas no regionalizadas. Horarios inadecuados. Peque�a dimensi�n / pocas sucursales y cajeros. Carencia de publicidad institucional. Banco P�blico. Tr�mites administrativos. Costes operativos altos. Altos precios (fortaleza?) Pol�tica comercial poco definida. Carencia de control de calidad. Tecnolog�a sin alternativas ante ca�das. Sucursales peque�as, sin parqueo.

301. R. Zafra-Polo 301 LA BANCA EN EL SALVADOR(OPORTUNIDADES) Dolarizacion. TLC Nuevas tecnologias para reduccion de costes Aceptacion por el mercado del autoservicio informatico. Nuevos productos y servicios Mejor acceso a mercados internacionales. Emigracion. Desarrollo mercado bursatil. Liquidez. Tasa activas del entorno mas altas.

302. R. Zafra-Polo 302 LA BANCA EN EL SALVADOR(AMENAZAS) Incertidumbre politica. TLC Lento crecimiento del pais y a nivel mundial. Banca extranjera. Liquidez No convergencia normativa regional. Peligro crisis regional por politicas monetarias diversas. Reducida dimension entidades. Aplicaci�n norma riego pais.

303. R. Zafra-Polo 303 LA BANCA EN EL SALVADOR(SITUACION DEL SECTOR) Uno de los pocos sectores pujantes del pais, Solido, Con capacidad de crecimiento, Competitivo, tanto interna como externamente. Dimension?

304. R. Zafra-Polo 304 ESTRATEGIAS BANCARIAS

305. R. Zafra-Polo 305 ESTRATEGIAS BANCARIAS (II)

306. R. Zafra-Polo 306 ESTRATEGIAS BANCARIAS (III)

307. R. Zafra-Polo 307 ESTRATEGIAS BANCARIAS (IV)

308. R. Zafra-Polo 308 ESTRATEGIAS BANCARIAS (IV)

309. R. Zafra-Polo 309 VI. CONTROL DE GESTION BANCARIA

310. R. Zafra-Polo 310 ANALISIS DE LAS PALANCAS DE GESTION

311. R. Zafra-Polo 311 Poder de negociaci�n Situaci�n financiera demandante El demandante como integrante de un grupo Competencia Pr�xima Remota (virtual) Mercados de activo y pasivo

312. R. Zafra-Polo 312 RENTABILIDAD Beneficio neto s/ ATM (ROA) - %

313. R. Zafra-Polo 313 RENTABILIDAD Rentabilidad de los recursos propios medios (ROE) - %

314. R. Zafra-Polo 314 RENTABILIDAD Margen de inter�s neto % s/ATM

315. R. Zafra-Polo 315 EFICIENCIA

316. R. Zafra-Polo 316 ANALISIS DE EFICIENCIA

317. R. Zafra-Polo 317 PRODUCTIVIDAD Cr�ditos por empleado. Dep�sitos por empleado. Beneficio por empleado. Empleados por oficina. Cr�ditos por oficina. Dep�sitos por oficina.

318. R. Zafra-Polo 318

319. R. Zafra-Polo 319

320. R. Zafra-Polo 320

321. R. Zafra-Polo 321

322. R. Zafra-Polo 322

323. R. Zafra-Polo 323 VII. INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO

324. R. Zafra-Polo 324 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (I)

325. R. Zafra-Polo 325 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (II)

326. R. Zafra-Polo 326 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (III)

327. R. Zafra-Polo 327 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (IV)

328. R. Zafra-Polo 328 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (V)

329. R. Zafra-Polo 329 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (VI)

330. R. Zafra-Polo 330 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (VII)

331. R. Zafra-Polo 331 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (VIII)

332. R. Zafra-Polo 332 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (IX)

333. R. Zafra-Polo 333 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (X)

334. R. Zafra-Polo 334 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XI)

335. R. Zafra-Polo 335 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XII)

336. R. Zafra-Polo 336 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XIII)

337. R. Zafra-Polo 337 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XIV)

338. R. Zafra-Polo 338 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XV)

339. R. Zafra-Polo 339 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XVI)

340. R. Zafra-Polo 340 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XVII)

341. R. Zafra-Polo 341 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XVIII)

342. R. Zafra-Polo 342 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XIX)

343. R. Zafra-Polo 343 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XX)

344. R. Zafra-Polo 344 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXI)

345. R. Zafra-Polo 345 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXII)

346. R. Zafra-Polo 346 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXIII)

347. R. Zafra-Polo 347 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXIV)

348. R. Zafra-Polo 348 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXV)

349. R. Zafra-Polo 349 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXVI)

350. R. Zafra-Polo 350 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXVII)

351. R. Zafra-Polo 351 INTRODUCCION AL MARKETING BANCARIO (XXIII)

352. R. Zafra-Polo 352 VIII. TECNOLOGIA DE LA INFORMACION

353. R. Zafra-Polo 353 BIBLIOGRAFIA

354. R. Zafra-Polo 354 BIBLIOGRAFIA

355. R. Zafra-Polo 355 BIBLIOGRAFIA

356. R. Zafra-Polo 356 BIBLIOGRAFIA

357. R. Zafra-Polo 357 FIN