Økonomistyring ved Høgskulen i Volda

1. Økonomistyring ved Høgskulen i Volda Økonomisjefsamling Ørsta/Volda våren 2010 Ørsta, 6. mai Edel Vatne Roald

2. Økonomistyring ved HVO • Kopling mot system for Rapport og planar • 4 tiltak for god økonomistyring • Intern budsjettfordelingsmodell • Overføring av over - eller underskot frå eit år til det neste • Oppbygging av økonomimodellen • Budsjettsystem - detaljbudsjettering

3. Den interne budsjettfordelingsmodellen Viktige målsetjingar: • Tilpassing mot departementet sin modell • Sikre at vi får samsvar mellom korleis vi blir finansierte og den interne ressursdisponeringa vår • Vilkår for god planlegging og ressursdisponering i ein desentralisert struktur • Leggje større vekt på dei prinsipielle enn på dei spesielle og kortsiktige løysingane • Vilkår for styret og leiinga til å styre på eit overordna nivå • Modellen vil synleggjere dei største utfordringane våre

4. Den interne budsjettfordelingsmodellen Resultatbaserte løyvingar stimulerer i varierande grad: • Undervisning • Internasjonalisering • Kompetansenivå • Ekstern verksemd • Forsking • Annan utviklingsarbeid - kunstnarleg aktivitet • Formidling

5. Den interne budsjettfordelingsmodellen • Basisløyving til avdelingane fordelt etter måltal • 50 % fordelt flatt • 50 % fordelt vekta • Basisløyving til fellesadministrasjon • Basisløyving til andre fellestenester

6. Den interne budsjettfordelingsmodellen • Satsingsmidlar • Strategisk viktige område (skjønnsmidlar) • Spesielle større satsingstiltak • Strategiske midlar • Investeringsmidlar (fast prosent) • Midlar til stipendiatstillingar

7. Overføring av over – eller underskot • Sikrar at avdelingane og budsjettiningane legg vekt på god ressursbruk • Gir rom for langsiktig planlegging • Avdelingane kan leggje inn eit driftsbudsjett som avvik frå ramme for året • I gode år må dei setje av midlar • Dersom dei planlegg året med auka aktivitet, har dei høve til å leggje inn ei høgare ramme i budsjettet

8. Endringar i undervisningskomponenten *2010-prisar *Under føresetnad om uendra kategoriplasseringar frå KD

9. Budsjetterte avsetningar pr 31.10.2010

10. Oppbygging av økonomimodellen Internrekneskapen er delt i to • Ordinær drift – grunnløyvinga frå KD • Prosjektrekneskapen • All bruk av eksterne midlar vert ført her, og i tillegg set vi av heilt spesielle prosjektmidlar av den ordinære ramma frå KD Gir eit godt grunnlag for kontroll av driftsbudsjettet

11. Budsjettsystem - detaljbudsjettering • Vi nyttar budsjettverktyet Agresso Budget Manager (ABM) som verkty for å fordele og periodisere budsjettet • gode erfaringar med systemet • Vi har lagt opp til at aktuelle budsjettansvarlege får tilgang til systemet • Dei får opplæring, og dei legg sjølve inn budsjettet • sikrar god budsjettoppfølging sidan dei sjølve får eigarforhold til det innlagde budsjettet

12. Eksempel på budsjettkontroll lønn

13. Eksempel på budsjettkontroll lønn

14. Rapportering ordinær drift

15. Økonomistyring ved HVO - sluttkommentar • Vi har lagt vekt på at vi må finne fram til enkle, gode ordningar som er tilpassa vår organisasjon • System for Rapport og planar skal sikre at vi arbeider mot fastsette mål • Risikostyring skal sikre merksemd mot risikoområde • Våre interne system for økonomistyring stimulerer til gjennomtenkt ressursbruk, god økonomistyring og god budsjettdisiplin

16. Takk for meg!