กำหนดการสำหรับการปรับปรุงบัญชีในงวด บัญชี 13 และ 14 ในระบบ GFMIS

1. กำหนดการสำหรับการปรับปรุงบัญชีในงวดกำหนดการสำหรับการปรับปรุงบัญชีในงวด บัญชี 13 และ 14 ในระบบ GFMIS สำหรับส่วนราชการเพื่อปิดบัญชีปี 2548 โครงการ GFMIS โครงการเปลี่ยนระบบการบริหารการเงินการคลังภาครัฐ สู่ระบบอิเล็กทรอนิกส์

2. วาระการนำเสนอ 1. วัตถุประสงค์2. กำหนดการการบันทึกรายการในงวด 13-14 เพื่อปิดบัญชี3. สรุปประเภทรายการที่สามารถบันทึกในงวด 13-14 ได้และวิธีการบันทึก ใน GFMIS terminal และ Excel Loader 4. สรุปวิธีเรียกรายงานงบการเงิน- งบแสดงฐานะการเงิน/งบรายได้และค่าใช้จ่าย (งบดุล/งบกำไรขาดทุน (ระดับกรม)) - งบทดลอง(ระดับกรม /ระดับหน่วยเบิกจ่าย) - รายการคงค้างบัญชีพักสินทรัพย์ - รายการขอเบิกคงค้างที่ยังไม่ทำขอจ่าย

3. 1. วัตถุประสงค์ในการจัดชี้แจง • เพื่อให้หน่วยงานระดับกรมหรือเทียบเท่ากรมทราบถึงกำหนดการและวิธีการในการบันทึกรายการบัญชีของปี 2548 (รวมถึงรายการยกยอดจากปี 2547)หลังจากที่ระบบปิดงวดบัญชี 1-12แล้ว เพื่อออกงบการเงินให้ส่วนราชการตรวจสอบและปรับปรุงรายการในงวดที่ 13-14 • เพื่อให้หน่วยงานระดับกรมหรือเทียบเท่ากรมประสานงานหน่วยเบิกจ่ายในภูมิภาคและเป็นศูนย์กลางในการติดตาม ตรวจสอบและปรับปรุงข้อมูลของปี 2548 ในงวดที่ 13-14 เพื่อปิดบัญชีปี 2548 ให้แล้วเสร็จตามกำหนดเวลา • โดยข้อมูลในวันนี้จะนำขึ้นใน GFMIS Website • http://gfmisreport.mygfmis.comโดยผ่านเครือข่ายInternet • http://gfmisloaderโดยผ่านเครื่องGFMIS

4. งวดการผ่านรายการในระบบ GFMIS • งวด1-12 หมายถึง งวดผ่านรายการตามปกติ ซึ่งเป็นรายการที่ส่วนราชการบันทึกรายการบัญชีเข้าระบบตามปกติ • งวด13 หมายถึง งวดสำหรับส่วนราชการปรับปรุงรายการ • งวด14 หมายถึง งวดผ่านรายการปรับปรุงตามที่กรมบัญชีกลางแสดงความเห็น • งวด15 หมายถึง งวดผ่านรายการปรับปรุงตามที่ สตง. แสดงความเห็น หมายเหตุ : ในงวด 13 และ 14 ส่วนราชการจะต้องกำหนดวันที่ผ่านรายการเป็น 30 กันยายน 2005 เท่านั้น

5. 25 พ.ย. 28 พ.ย. – 2 ธ.ค. 15 ธ.ค. เป็นต้นไป 6 – 9 ธ.ค. เพื่อออกรายงานงบการเงินก่อนปรับปรุง ปิดงวด 12 เพื่อส่วนราชการปรับปรุงรายการ เปิดงวด 13 ปิดงวด 13 ปี 2548 (ทุกประเภทบัญชี) ปิดงวด 13 ปรับปรุงรายการเพิ่มเติมตามที่กรมบัญชีกลางแสดงความเห็น เปิดงวด 14 ปิดงวด 14 ปี 2548 (ทุกประเภทบัญชี) ปิดงวด 14 ออกรายงานงบการ เงินหลังปรับปรุงงวด 13-14พร้อมระบุ หมายเหตุกรณีที่ทำให้งบการเงินไม่สมบูรณ์ ออกรายงานหลังปิดงวด 14

6. 2. กำหนดการการบันทึกรายการในงวด13-14 เพื่อปิดบัญชี

7. 2. กำหนดการการบันทึกรายการในงวด13-14 (ต่อ)

8. *** การดำเนินการหลังปิดงวด 13-14 แล้ว *** • หลังจากที่ระบบปิดงวดบัญชีที่ 14 แล้วส่วนราชการดำเนินการดังนี้ 1. ส่งงบการเงินพร้อมหมายเหตุ กรณีที่ทำให้งบการเงินไม่สมบูรณ์ให้กรมบัญชีกลาง 2. กรมบัญชีกลางร่วมกับสำนักงานกำกับฯ จะทำการพิจารณาแนวทางการแก้ไขเหตุที่ทำให้งบการเงินไม่สมบูรณ์สำหรับแต่ละหน่วยงานและแจ้งส่วนราชการในการดำเนินการเป็นกรณีไป 3. ส่วนราชการส่งงบการเงินและหมายเหตุภายกรณีที่ทำให้งบการเงินไม่สมบูรณ์ ภายหลังการแก้ไขตามข้อ 2 ให้กรมบัญชีกลางและสตง.

9. 3. สรุปประเภทรายการที่สามารถบันทึกได้ในงวด 13-14 ***หมายเหตุ วันที่ผ่านรายการ ระบุวันที่ 30 กันยายน 2548 (30.09.2005) เท่านั้น

10. รายการ คำสั่งงาน แหล่งของเงิน ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย **ZGL_JV 48xxxxxx ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า** ZGL_JV 48xxxxxx รายได้รับล่วงหน้า** ZGL_JV 48xxxxxx รายได้ค้างรับ** ZGL_JV 48xxxxxx ค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ZGL_JV 48xxxxxx สินค้าคงคลัง ZGL_JM 48xxxxxx ขาดทุนจากการตีราคาสินค้าลดลง ZGL_JV 48xxxxxx กำไรขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นของเงินลงทุน ZGL_JV 48xxxxxx รายการปรับปรุง ณ สิ้นปีงบประมาณ ** หมายเหตุ - Excel Loader ใช้ บช.01 และระบุวันที่ผ่านรายการ = 30.09.2005 เท่านั้น

11. รายการ คำสั่งงาน แหล่งของเงิน รายการ คำสั่งงาน แหล่งของเงิน ** ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ZFBS1/บช.02 48xxxxxx ** รายได้ค้างรับ ZFBS1/บช.02 48xxxxxx ** ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย F.81 - ** รายได้ค้างรับ F.81 - รายการปรับปรุง ณ สิ้นปีงบประมาณ • การปรับปรุงรายการ ณ สิ้นปีงบประมาณ หมายเหตุ - ระบุวันที่ผ่านรายการ = 30.09.2005 เท่านั้น • การกลับรายการ ณ ต้นปีงบประมาณถัดไป

12. ** หมายเหตุ - ท่านสามารถใช้คำสั่งงาน ZGL_JV หรือZFBS1สำหรับการบันทึก • ปรับปรุงรายการ ณ สิ้นปีงบประมาณได้ • ท่านสามารถใช้คำสั่งงาน ZGL_JV หรือ F.81สำหรับการบันทึกปรับปรุงรายการ ณ ต้นปีงบประมาณได้ • -แต่จะต้องใช้คำสั่งงานที่คู่กัน คือ

13. รายการกลับรายการ ณ ต้นปีงบประมาณถัดไป รายการ คำสั่งงาน แหล่งของเงิน ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย ZGL_JV 49xxxxxx รายได้ค้างรับ ZGL_JV 49xxxxxx ค่าใช้จ่ายจ่ายล่วงหน้า ZGL_JV 49xxxxxx รายได้รับล่วงหน้า ZGL_JV 49xxxxxx หมายเหตุ - รหัสงบประมาณ, กิจกรรมหลัก, ศูนย์ต้นทุน ระบุตามที่บันทึกในเอกสารปรับปรุงตอนสิ้นปีงบประมาณ

14. การบันทึกรายการยกยอดรายการคงค้างปี 2547 ที่ยังบันทึกไม่เสร็จ ZGL_JX วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง ระบุงวด 13 หรือ 14 ระบุวันที่ผ่านรายการ 30.09.2005

15. วันที่เอกสาร = วันที่รับรู้เป็นสินทรัพย์ถาวร (วันที่ตรวจรับ) ระบุงวด 13 วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30.09.2005 การบันทึกล้างบันชีพักสินทรัพย์เป็นสินทรัพย์รายตัวF-04 หมายเหตุ : ตามปกติแล้วระบบจะเริ่มคำนวณโดยพิจารณาตามวันที่เอกสารหรือวันที่ผ่านรายการแล้วแต่วันใดจะถึงก่อน ดังนั้น ในกรณีงวด 13 ระบบจะเริ่มคำนวณค่าเสื่อมราคา ตามวันที่ที่ระบุในช่องวันทีเอกสารและให้ระบุงวดบัญชี 13 เท่านั้น

16. การบันทึกรับรู้รายได้การบันทึกรับรู้รายได้ วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง ระบุงวด 13 หรือ14 วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30.09.2005 หมายเหตุ : transaction code ที่ใช้บันทึกรายการ ตามประเภทของการรับรู้รายได้ตามปกติ

17. วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามเอกสารใบนำฝาก ระบุงวด 13 หรือ14 วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30.09.2005 การบันทึกนำส่งรายได้ หมายเหตุ : transaction code ที่ใช้ในการบันทึก ตามประเภทของการนำส่งตามปกติ

18. การบันทึกนำส่งรายได้ (ต่อ) วันที่คิดมูลค่า ให้ระบุวันที่นำฝากธนาคาร

19. การบันทึกการบันทึกรายการขอจ่ายZF_53_PMการบันทึกการบันทึกรายการขอจ่ายZF_53_PM วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง ระบุงวด 13 หรือ14 วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30.09.2005

20. การบันทึกการบันทึกรายการปรับปรุงบัญชีสิ้นปี ZGL_JV วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง ระบุงวด 13 หรือ14 วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30.09.2005

21. Transaction code : ZFBS1 บันทึกค้างรับค้างจ่าย 1 2 3 1 วันผ่านรายการ : ระบุ 30.09.2005 งวด : ระบุ 13 วันกลับรายการ : ระบุ 01.10.2005 2 3

22. ข้อสังเกต ข้อสังเกต ในการบันทึกรายการ เมื่อระบุงวดบัญชีเป็น งวด13 หรือ 14 ระบบจะขึ้นเตือน “ การผ่านรายการเกิดขึ้นในปีงบบัญชีก่อน ”ให้ กด Enter เพื่อบันทึกรายการต่อไป

23. การบันทึกรายการยกยอดรายการคงค้างปี 2547 ที่ยังบันทึกไม่เสร็จ บช.01 ประเภทเอกสาร JX วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30/09/2005

24. การบันทึกรับรู้รายได้นส.01การบันทึกรับรู้รายได้นส.01 วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30/09/2005 หมายเหตุ : สำหรับ นส.02 แบบฟอร์ม Excel ไม่รองรับการบันทึก งวด 13 ให้แจ้งหน่วยงานกลางที่มี Terminal บันทึกข้อมูลแทน

25. การบันทึกรายการขอจ่ายขจ.01การบันทึกรายการขอจ่ายขจ.01 วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30/09/2005

26. การบันทึกรายการปรับปรุงบัญชีสิ้นปีบช.01 ประเภทเอกสาร JV วันที่เอกสาร ระบุวันที่ตามจริง วันที่ผ่านรายการ ระบุ 30/09/2005 หมายเหตุ ในการบันทึกรายการผ่าน Excel Loader ไม่ต้องระบุงวดบัญชี ให้ระบุวันที่ผ่านรายการเป็นวันที่ 30 กันยายน 2548

27. 4. สรุปวิธีเรียกรายงานงบการเงิน

28. การเรียกดูรายงานงบดุล/งบกำไรขาดทุน (ระดับกรม)

29. S_ALR_87012284 – งบดุล / งบกำไรขาดทุน 1 2 3 4 5 1 ข้อความคือรายการที่แสดงการจัดกลุ่มงบการเงิน งวดการรายงาน ตามตัวอย่างคือปีบัญชี 2006 งวดการเปรียบเทียบ ตามตัวอย่างคือปีบัญชี 2005 ผลต่างสมบูรณ์ คือผลต่างระหว่างยอดตามงวดการรายงานและงวดการเปรียบเทียบ Rel dif คือร้อยละของผลต่างของงวดการรายงานและงวดการเปรียบเทียบ 2 3 4 5

30. การเรียกดูรายงานงบทดลองการเรียกดูรายงานงบทดลอง

31. การเรียกดูรายงานงบทดลอง (ต่อ) ระบุงวด 13,14

32. การเรียกดูรายงานรายการคงค้างบัญชีพักสินทรัพย์การเรียกดูรายงานรายการคงค้างบัญชีพักสินทรัพย์

33. การเรียกดูรายงานรายการคงค้างบัญชีพักสินทรัพย์ (ต่อ) ระบุวันที่รายการคงค้าง 30.09.2005

34. การเรียกดูรายงานรายการขอเบิกคงค้างที่ยังไม่ทำขอจ่ายการเรียกดูรายงานรายการขอเบิกคงค้างที่ยังไม่ทำขอจ่าย

35. การเรียกดูรายงานรายการขอเบิกคงค้างที่ยังไม่ทำขอจ่าย(ต่อ)การเรียกดูรายงานรายการขอเบิกคงค้างที่ยังไม่ทำขอจ่าย(ต่อ) ระบุวันที่รายการคงค้าง 30.09.2005

36. การเรียกดูรายงานงบทดลอง ผ่าน Web Report