Die Eckpunkte der Abgeltungssteuer

1. Die Eckpunkte der Abgeltungssteuer 2 • Steuersatz - incl. Zuschläge Ist der persönliche Steuersatz niedriger, können die zuviel bezahlten Steuern über die Steuererklärung rückerstattet werden. Betrifft zu versteuernde Einkommen unter ca. 14.200 € ledig. ... 28.400 € verh. *) incl. Berücksichtigung des pauschalen Sonderausgabenabzuges bei der KirSt Ohne Gewähr mehr Details

2. 2.000.000 € 1.000.000 € 400.000 € 200.000 € 100.000 € 40.000 € 20.000 € Beispiel: Templeton Growth Fund Inc.Wie hätte sich die Steuer in der Vergangenheit ausgewirkt? 3 Aus 10.000 EUR wurde ... Wertentwicklung in EUR (logarithmisch) Jahre Endergebnis Wertentwicklung p.a. in % (EUR) • 5 J. 14.189 € 7,25 % Von der durchschnittlichen Rendite von 12% waren i.d.R. nur 1% bis 2% p.a. steuerpflichtig. Der Rest ca. 10% war steuerfreier Kursgewinn. Fazit: Die Besteuerung der Kursgewinne wirkt sich wesentlich stärker aus, als die Steuervorteile aus der günstigeren Zins und Dividendenbesteuerung. • 10 J. 21.639 € 8,03 % • 15 J. 54.090 € 11,91 % • 20 J. 74.057 € 10,53 % • 30 J. 335.494 € 12,42 % • 40 J. 1.111.002 € 12,50 % • 50 J. 2.991.354 € 12,08 % Die enorme Wirkung des Zinseszins-Effektes ! 2007 1954 Wertentwicklung vom 01.12.1954 bis 30.06.2007 Quelle: Templeton / FVBSBerechnungsbasis Nettoinventarwert (Emissionskosten unberücksichtigt), Ausschüttungen wiederangelegt - Stand: 30.06.2007

3. Vermögens-verlust 286.968 € Gewinn nach Steuer 80.294 € - 27,99 % 71.742 € - 25,00 % 215.226 € Gewinn nach Steuer 206.674 € Gewinn nach Steuer • Gewinn 386.968 € Auswirkung der Abgeltungssteuer auf Ihr Vermögen! 4 • Angenommen 7% jährlicher Kursgewinn(ohne Berücksichtigung von zusätzlichen Zinsen und Dividenden) 100.000 € Anlage 100.000 € Anlage 100.000 € Anlage bis 31.12.08 ohne (bisher) ab 1.1.09 27,99 % +SolZ +KirSt ab 1.1.09 25 % Abgeltungsst.

4. Auswirkung der Abgeltungssteuer auf Ihr Vermögen! 4 • Angenommen 7% jährlicher Kursgewinn(ohne Berücksichtigung von zusätzlichen Zinsen und Dividenden) • Vermögens-verlust 286.968 € Gewinn nach Steuer 80.294 € - 27,99 % 112.821 € - 39,31 % 71.742 € - 25,00 % 215.226 € Gewinn nach Steuer incl. entgangenem Zinseszinseffekt 206.674 € Gewinn nach Steuer 174.147 € Gewinn nach Steuer • Gewinn 386.968 € 100.000 € 100.000 € 100.000 € 100.000 € bis 31.12.08 ohne (bisher) ab 1.1.09 39,31 % ab 1.1.09 27,99 % +SolZ +KirSt ab 1.1.09 25 % Abgeltungsst. incl. Umschichtungen(jährlich 1/4) Rechenbeispiel

5. Bestandschutz für Altanlagen 5 Die positive Nachricht Die Abgeltungssteuer tritt am 1.1.2009 in Kraft • Wer vorher investiert fällt unter die alte Regelung ! D.h.: Keine Kursgewinnbesteuerung auf Anlagen, welche länger als ein Jahr gehalten werden. Fazit: • Vor 2009 sollten ALLE bestehenden Kapitalanlagen überprüft werden, inwieweit, möglichst langfristig dieser steuerliche Bestandsschutz genutzt werden kann. Stand: 10/2009

6. Auswirkung der Abgeltungssteuer auf Ihr Vermögen! 6 • Besteuerung eines Fondsdepot nach aktuellem Recht vs. neuem Recht • Vermögens-verlust 286.968 € Gewinn nach Steuer 112.821 € - 39,31 % Sichern Sie sich heute Ihre finanzielle Zukunft! - - - Bringen Sie Ihr Kapital in Sicherheit vor der Abgeltungsbesteuerung! incl. entgangenem Zinseszinseffekt 174.147 € Gewinn nach Steuer • Gewinn 386.968 € 274.147 € 100.000 € 100.000 € Nach aktuellem Recht UND in Dachfonds nach neuem Recht bei Anlage vor 2009 Nach neuem Recht bei Anlage ab 2009 *) Annahme: Laufzeit 20 Jahre, Kursgewinn 7% p.a. (ohne Zins und Dividenden), Umschichtungshäufigkeit 25%, SolZ 5,5%, KirSt 9%

7. Wichtiger als die Steuer ... 7 ... die RICHTIGE • Kapitalanlage ...

8. Pressestimmen 8

9. Pressestimmen 9 • FAZ 17. Juni 2007, Nr. 24 Der Charme der Lösung:“Wenn der Dachfondsmanager von einem Fonds in den nächsten umschichtet, wird keine Abgeltungssteuer fällig. So lassen sich ganz schmerzfrei Zielfonds auswechseln und die Strategie ändern. Managt der Anleger dagegen sein Depot selbst, so muss er künftig für realisierte Gewinne aus Fondsverkäufen Abgeltungssteuer zahlen.“ • FondsMagazin 10. August 2007 “Bis Ende 2008 müssen die Anleger langfristig die Weichen stellenum steuerliche Nachteile zu vermeiden. Index-, Dachfonds und Lebenszyklus-Fonds könnten davon profitieren.“

10. Wichtiger als rein steuerliche Überlegungen:Die Auswahl der richtigen Anlageformen entsprechend der Anlageziele. 10 • Ihr Leben ändert sich laufend, die Wirtschaft auch. Deswegen ist es ein MUSS, Ihre Kapitalanlagen und Sparpläne laufend zu überwachen und regelmäßig behutsam anzupassen. Diese Anpassung und kurzfristige taktische Ausrichtung nennt man. • Rebalancing und Reallokation. Ziel: • Risiken verringern • Renditen erhalten und optimieren. Asset Allocation

11. § § Was ist nun zu tun? 11 • Sichern Sie ...heute Ihr gesamtes aktuelles Vermögenvor der künftigen Abgeltungssteuer, indem Sie heute schon dierichtige Kapitalanlage wählen. • Optimal geeignet sind Dachfonds.

12. Welcher Fonds? - Fondsvolumen • Beispiele: Fonds mit großem Fondsvolumen *) ACHTUNG: Diese Fonds beinhalten, durch die Beschränkung des Anlageuniversums auf ein Land, Region oder Branche in Verbindung mit dem hohen Fondsvolumen ein zusätzliches RISIKO! Quellen: Onvista - 09/2007 Ohne Gewähr weitere Fonds > 5 Mrd.€ Deka- & Union Fonds

13. Fonds mit einem Fondsvolumen > 5 Mrd. € (!) 5.000.000.000 Wie breit kann derFonds streuen? Anlage-Region: Weltweit, nur Europa,oder sogar nur ein Land? Wie liquide ist der Markt? Anlage-Branche: .. Welcher Fonds? - Fondsvolumen: > 5 Mrd.€ 1 Mrd. € = 1.000 Mio.€ = 1.000.000.000 Quellen: Onvista, FVBS - 09/2007 Ohne Gewähr weitere Fonds > 5 Mrd.€ Deka- & Union Fonds

14. DEKA Union Welcher Fonds? - Fondsvolumen: Deka/Union Quellen: Onvista, FVBS - 09/2007 Ohne Gewähr weitere Fonds > 5 Mrd.€ Deka- & Union Fonds

15. Fragen die sich stellen. • Wie in neue zukünftige Anlageideen investieren,welche heute noch gar nicht existieren? • LÖSUNG:Mit DACHFONDS kann der Anleger langfristigsein Kapital optimal anlegen.So können z.B. HEUTE Anlageideen gekauftwerden welche vor z.B. 10 Jahren noch gar nicht am Markt waren.So kann auch der Dachfonds im gesetzlichen Rahmen sein Anlageuniversum erweitern ohne dass der steuerliche Be-standsschutz verloren geht.

16. Was ist nun zu tun? • Lassen Sie sich anlage- und anlegergerecht beraten und aufklären. • Führen Sie eine Bestandsaufnahme all Ihrer bestehenden Kapitalanlagen durch. • Führen Sie eine strategische Vermögensplanung durch, um entsprechend zu ermitteln mit welchen Anlagestrategien und Investitionen Sie Ihre langfristigen finanziellen Lebensziele verwirklichen können. • Sichern Sie heute Ihr gesamtes aktuelles Vermögen vor der künftigen Abgeltungssteuer, indem Sie heute schon die richtigen Kapitalanlagen (Dachfonds) wählen.

17. § § Werden Sie aktiv! Überprüfen Sie ALLE Ihre Geldanlagen, inwieweit Sie noch vom möglichen Abgeltungssteuer-Bestandsschutzprofitieren können! • Sparbücher, Festgelder, etc. • Fondsanlagen im Bestand, und ggf. neue Fondsanlagen • Einzelaktien, Wertpapierdepots, ... • Zertifikate • Fällige Lebensversicherungen vor 2009 und nach 2009! • Wenn erst in 2009 bis 2014 fällig, ggf. Policendarlehen ...