Oversigt - kvalitetssikring

1. Oversigt - kvalitetssikring 3 - kategorier 23 HOVEDGRUPPER 173 EMNER 7 - rapporter OP TIL 173 ARBEJDS-OPGAVER Gruppe 01 - GENERELT ERKLÆRING Gruppe 02 - OMSÆTNING REVISIONSPROTOKOLLAT Gruppe 03 – VAREKØB OG………. REGNSKABSPRAKSIS Gruppe 04 – PERSONALEOMK. NOTER Efter nogle få valg arbejder du kun med relevante emner for din klient Gruppe 05 – ANDRE OMKOSTN. SKAT UNDERSØGES NÆRMERE Assistance med regnskabsopstilling ALLE GRUPPER Review Reviderede regnskaber Gruppe 21 – KORTFRISTEDE GÆ. Gruppe 23 – PANTSÆTNINGER …. Se på de næste sider en gennemgang af programmet – klik på musen

2. Kvalitetssikring Indledning Programmet ”Kvalitetssikring” har til formål at lette og overskueliggøre revisorens arbejde med at kvalitetssikre den enkelte klient. Programmet er udarbejdet i ”Microsoft Access”, der er et af det mest almindelige databaseprogrammer. Systemkrav Programmet er i denne udgave udviklet i Microsoft Access2000. Programmet kan således anvendes i udgaver fra Access2000 og senere udgaver. Hvis der er behov herfor vil der blive udviklet et tilsvarende program baseret på tidligere programmer. Programmets styrke Styrken i programmet er den enkle opbygning. Ved nogle få klik har man sorteret/frasorteret emner således at man kun arbejder med de emner som vedrører den enkelte klient.. På baggrund af de valg som er foretaget kan der udskrives 7 rapporter/oversigter, som er relateret til den enkelte klient.

3. Så enkelt er det 1. Indtast stamdata og vælg klientkategori – 3 muligheder 2. Tilføj dine bemærkninger i op til 173 arbejdsopgaver/emner. Afkryds hvor i regnskabet emnet hører til (erklæring, revisionsprotokollat, anvendt regnskabspraksis, noter m.v.) 3. Vis/udskriv op til 7 rapporter på baggrund af dit valg

4. Programmets struktur Programmet tager udgangspunkt i en standardopsætning på i alt 23 ”Hovedgrupper” (Fig. 1) indeholdende ca. 180 emner/punkter. Hvor mange af emnerne som skal gennemgås afhænger af den enkelte klient og kategori.

5. 3 klientkategorier Klientkategori Checklister Rapporttyper 1.Assistance med regnskabsopstilling Checkliste med 9 emner • Alle grupper • Erklæring • Revisionsprotokollat • Regnskabspraksis • Noter • Skat • Undersøges nærmere 2.Review Checkliste med 108 emner 3.Reviderede regnskaber Checkliste med 173 emner

6. Eksempel Den bedste måde at få en fornemmelse af programmets anvendelse er ved at gennemgå et simpelt forløb. Programmet starter med følgende muligheder: Figur 2 1. Indtast stamdata 2. Opdater 3. Vi vælger ”Reviderede regnskaber”

7. Checkliste - arbejdsopgaver Figur 3 – checkliste ”Reviderede regnskaber” Scroll for at gå til øvrige emner Vi ser de her de første 4 emner ud af i alt 173 emner som er opdelt i :

8. Forbered rapport Hovedgruppenr I alt 23 grupper (se Fig. 1) Emne (arbejdsområder) Baseret på almindelige standarder Bemærkning Her knyttes egne kommentarer Konklusion Her indtastes egen konklusion Udført dato Her indtastes dato for udført Udført af Her indtastes initialer for medarbejder Ved gennemgang af de enkelte emner kan man foretage nogle valg, som er bestemmende for visning af i alt 7 forskellige ”Rapporter”, der alle knytter sig til handlinger og opfølgninger ved regnskabsudarbejdelse Følgende regnskabsmæssige handlinger kan vælges (ved afklikning i ”Checklisten”):

9. Rapportmuligheder Valgmuligheder for Rapport Danner grundlag for rapporter Rapporter Erklæring Emnet skal med i regnskabet under erklæring ja Revisionsprotokollat Emnet skal med i regnskabet i protokollen ja Regnskabspraksis Skal med i regnskabet under ”anvendt regnskabspraksis” ja Noter Skal med i regnskabet under noter ja Skat Skal med i regnskabet under skattemæssige forhold ja Undersøges nærmere Kan anvendes hvis man senere vil vende tilbage til emnet for senere opfølgning ja + alle emner (samlet oversigt) Når man har afkrydset de ønskede felter kan man aktivere ”Rapporterne”

10. Valgte arbejdsopgaver Nr Hovedgruppe Emne Bemærkning Konklusion Valg – skal med i rapport: 01,4,0 GENERELT Kontroller at habilitetsbetingelserne er opfyldt. Ingen i revisionsteamet er nært forbundet med personer ansat hos kunden Vi er i stand til at udføre opgaven og har den fornødne viden hertil Revisionsprotokollat 01,5,0 GENERELT Undersøg om der som grundlag for årsrapporten foreligger den fornødne bogføring, herunder om bogføring er foretaget betryggende. Der foretages ikke regelmæssig beholdningsafstemning. Konstateret negativ kassebeholdning flere gange. Det må formodes at hoved-aktionærens midler og selskabets er sammenblandet. Der skal tages forbehold. Erklæring Revisionsprotokollat 02,1,1 OMSÆTNING Gennemlæs kontospecifikation for umiddelbare moms- og konteringsfejl Undersøges nærmere 15,2,3 DEBITORER OG ANDRE TILGODE-HAVENDER Afstem ledelsens mellemregningskonti og anført evt. ulovlige lån Direktøren, der er gift med hovedaktionæren har en mellem-regningskonto der ofte står i debet Forholdet er ulovligt Erklæring Revisionsprotokollat

11. Arbejdsopgaver - fortsat Sådan ser det ud i programmet Bemærk valgene

12. Vis rapporter – 7 i alt Vi har nu valgt de 5 emner som vi vil arbejde med og vil gerne have vist de rapporter som vi har forberedt ved afkrydsning. Vi aktivere knappen rapporter: Vigtigt! Før du aktivere en af rapporterne skal du trykke på ”opdatere”

13. Revisionsprotokollat

14. Erklæring

15. Undersøges nærmere Som det ses arbejdes der alene med de emner som er relevant for den enkelte klient. Man bevarer dermed overblikket over hvor langt man er nået med den enkelte kunde.

16. Opfølgning, sortere filtrere og søge Sortere (stigende/faldende) Filtrere Deaktivere Søge Man kan lave opfølgning på mange måder. De indbyggede funktioner sammen med rapporterne i programmet gør at man kan søge, sortere og filtrere data efter eget ønske. Man markerer det felt, der skal anvendes som kriterium. Herefter kan man aktivere:

17. Opfølgning… fortsat Sortere Anvendes hyppigst hvis man har tilføjet et nyt emne (herom senere) og gerne vil have placeret emnet i den rigtige nummerorden i henhold til feltet ”Hovedgruppenr.”. Marker feltet og sorter i stigende orden.Emnet er nu placeret det rigtige sted. Det er vigtigt at man anvender den korrekte nummerering som svarer til ”Hovedgrupperne” Anvendes hvis man ønsker kun at arbejde med bestemte data. F. eks hvis man vil arbejde med en bestemte emner som alle emner udført af en bestem medarbejder. Marker feltet ”Udført af” og filtrer. Kan anvendes på alle felter og afkrydsninger – et meget stærkt sorteringsredskab ved opfølgningpå udførelsen af opgaverne Filtrere Deaktivere filtrering Når du atter vil se alle emner skal du deaktivere filtreringen

18. Hvornår er man færdig med klienten Man kan selv vælge sine kriterier. Men her er et par tips. Brug ”Undersøges nærmere” Når du har udvalgt de relevante arbejdsopgaver afkrydser du ”Undersøges nærmere” I takt med at du har gennemgået og færdiggjort punkterne fjernes afkrydsningen og du udskriver rapporten ”Undersøges nærmere”. Når rapporten er tom er du færdig. I slutningen af hver ”Hovedgruppe” i ”Checklisten” er der en gruppe 8 som er ”Egne felter”. Her kan du evt. skrive ”Mangler”. Herefter kan du ”Filtrere” på ordet og se hvad der mangler. Brug ”Egne felter”

19. Slette og tilføje ”Hovedgrupper” Programmet er som tidligere nævnt forsynet med en række emner/arbejdsopgaver – fordelt på 23 ”Hovedgrupper”. Hvis der er hovedgrupper som ikke er relevante for din klient kan man slette ”Hovedgruppen”.F.eks hvis klienten ikke har personale kan gruppe 04 ”Personaleomkostninger slettes. Bemærk! Efter du har slettet/tilføjet nogle ”Hovedgrupper” går du tilbage til ”Checklisten” for ”Reviderede regnskaber”. I ”Checklisten” er det muligt at emnerne nu er erstattet med teksten ”Slettet” hvilket er en servicemeddelelse til brugeren. Det betyder ikke noget og forsvinder næste gang ”Checklisten” lukkes ned.

20. Tilføje og slette ”Emner” i ”Checklisten” Du kan også rette i selve ”Checklisten”. Tilføje nye ”Emner” Tryk på Slette ”Emner” Marker emnet Gå i rediger og Slet post

21. Afslutning Skulle denne præsentation give anledning til spørgsmål er du velkommen til at kontakte os. srfinans@srfinans.dk Telefon +45 8698 6707