إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية

إدارة المخاطرفي المصارف الإسلامية محاضرات الأستاذ محمد سهيل الدروبي مقرر دبلوم عام المصارف الإسلامية 2007

المخاطر احتمالية مستقبلية قد تعرض البنك الى خسائر غير متوقعة وغير مخطط لها بما قد يؤثر على تحقيق أهداف البنك وعلى تنفيذها بنجاح، وقد تؤدي في حال عدم التمكن من السيطرة عليها وعلى آثارها الى القضاء على البنك وإفلاسه إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

إدارة المخاطر خطط ضبط قياس توقع نظام متكامل وشامل لتهيئة البيئة المناسبة والأدوات اللازمة لتوقع ودراسة المخاطر المحتملة وتحديدها وقياسهاوتحديد مقدار آثارها المحتملة على أعمال البنك وأصوله وإيراداته ووضع الخطط المناسبة لما يلزم ولمايمكن القيام به لتجنب هذه المخاطر أو لكبحها والسيطرة عليها وضبطها للتخفيف من آثارها إن لم يمكن القضاء على مصادرها. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

أنواع المخاطر • مخاطر مالية • مخاطر تشغيل • مخاطر خاصة بالمصارف الإسلامية . لجهة طبيعتها • مخاطر يمكن التخلص منها. • مخاطر يمكن تحويلها • مخاطر من طبيعة عمل المؤسسة • لابد من مجابهتها من حيث لإمكانية لإدارتها إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

المخاطر المالية 1- مخاطر الإئتمان 2- مخاطر السيولة 3- مخاطر سعر الفائدة – ( هامش الربح ) 4- مخاطر السوق: - مخاطر أسعار السلع - مخاطر أسعار الأسهم - مخاطر أسعار الصرف إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

مخاطر التشغيل مصادرها: • الأخطاء البشرية أو المهنية • التقنية أو الأنظمة المستخدمة أو القصور في أي منها • الحوادث الداخلية • المخاطر القانونية ويمكن أن تنتج عن عوامل داخلية وخارجية وتسبب خسارة للمصرف مباشرة أو غير مباشرة. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

من مخاطر التشغيل • الإحتيال المالي والإختلاس والجرائم الناجمة عن فساد ذمم الموظفين • مخاطر ناجمة عن أخطاء بشرية للموظفين قد تكون غير مقصودة ولكن نتيجة الإهمال أو عدم الخبرة. • مخاطرالتزوير • تزييف العملات • السرقة والسطو • المخاطر الناشئة عن استخدام أجهزة الصرف الآلي • المخاطر الناتجة عن الجرائم الإلكترونية • مخاطر ناشئة عن أخطاء أو عيوب أو أعطال أو عدم كفاية في الأجهزة والبرامج التقنية المستخدمة في المصارف. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

المخاطر القانونيةمن مخاطر التشغيل • أخطاء في العقود أو المستندات أو التوثيق • عدم فعالية النظام القضائي في بلد ما أو فساده. • التأخر باتخاذ بعض الإجراءات القانونية في مواعيدها الملزمة. • مخالفة بعض القوانين أو الإتفاقيات الملزمة. المخاطر السياسية (من مخاطر التشغيل) نظام العزلمة – الحصار الإقتصادي – المقاطعة – الثورات والإضطرابات – التأميم والمصادرة. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

مخاطر وتحديات ومسائل تنفرد بها المصارف الإسلامية • المخاطر المؤسسية . والتي قد تفقد المصارف الإسلامية رسالتها وأهدافها • مخاطر تتعلق مخاطر غياب الفهم الصحيح للمخاطر في العقود الإسلامية • بصيغ التمويل الإسلامية. - مخاطر الطرف الآخر : - تراجع العميل - عدم زيادة السعر أو العائد في حال تأخر العميل - عدم تسليم السلع أو الخدمة في الوقت المتفق عليه - مخاطر عجز العميل عن الوفاء -عدم جواز تداول بعض العقود - عدم لزومية بعض العقود - ضرورة وجود خبرة تجارة أو صناعية أو زراعية أو في الترتيبات الضرائبية مثلا . - تلف السلع المملوكة من قبل المصرف - ضمان العيب الخفي في المرابحة مثلا" أو عدم توفر المنفعة في العين في عقود الإجارة. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

مخاطر وتحديات ومسائل تنفرد بها المصارف الإسلامية 4- مخاطر الدخل الحلال والدخل الحرام 5- عدم جواز استخدام المشتقات المالية التقليدية 6- تحديات إنتقال المخاطر - انتقال المخاطر بين الحسابات الجارية ( الودائع الجارية تحت الطلب) والودائع الإستثمارية - انتقال مخاطر رأس المال في المصارف الإسلامية الى الودائع الجارية إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

القسم الثاني إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية ملاحظات: • إدارة المخاطر يجب أن لاتشكل عائقا أمام المصارف الإسلامية للعملوليس الهدف من إدارة المخاطر القضاء على المخاطر فهذا غير ممكن وغير مطلوب. • إن قاعدتي الخراج بالضمان والغنم بالغرم تفترض في طبيعة المعاملات المصرفية الإسلامية وجود مخاطر وإلا فلا معنى ولا مسوغ للربح بدون مخاطر. • - أن لاتزيد تكلفة درء خطر ما عن قيمته . • - التفريق بين قياس المخاطروبين إدارتها إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

مضامين إدارة المخاطر الوقاية من المخاطر المحتملة والإكتشاف المبكر للمشاكل حال وقوعها . والعمل على تصحيحها وهي عملية مستمرة شاملة يشترك الموظفين على جميع المستويات فيها. الإدارة الفعالة للمخاطر وجدت لتقوم بثلاثة وظائف متماسكة مع بعضها وظيفة وقائية - ووظيفة إكتشافية - ووظيفة تصحيحية إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

إدارة المخاطرنظام شامل متكامل يشمل جميع أعمال المصرف وجميع العاملين فيه وجميع المعاملات والوسائل المستخدمة وتعتني إدارة المخاطر بكل عناصر العمل والنشاط، وبمستويات مختلفة متوازية أحيانا ومتقاطعة أحيانا أخرى لإكتشاف أي خطر وتلمسه مع بدايات حدوثه، وبالتالي معالجته معالجة فعالة تشترك فيها المستويات المختلفة في المصرف. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

البيئة المناسبةلإدارة المخاطر تعني وجود أهداف وسياسات واستراتيجيات وإجراءات واضحة مكتوبة معروفة من قبل العاملين ، بالإضافة الى تعليمات ونماذج ونظم كافية لقياس وتسجيل المخاطر ومراقبتها وكذلك السيطرة عليها. أن تحضير البيئة المناسبة والأدوات المناسبة يتضمن : • توفر معايير واضحة خاصة بالمشاركة بالمخاطر بالنسبة للعمليات المختلفة. • وجود نظام مسبق دقيق لرصد احتمالات التعرض للمخاطر. • معايير واضحة لتصنيف ومراجعة مستمرة لهذه المخاطر. • ووجود نظام لتقارير متعددة دورية نمطية. وتقارير خاصة • وجود وسائل مراقبة داخلية مناسبة وكافية. • نشر ثقافة إدارة المخاطر لدى كافة العاملين ، ووجود نظام حوافز ومحاسبة مدروس وجيد. • وجود رقابة فعالة: رقابة داخلية أو الضبط -المراجعة الداخلية- المراجعة الخارجية . إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

عناصر هامةلإدارة مخاطر فعالة • بيان الرسالة والقيم الجوهرية للمصرف الإسلامي. • العاملون المتحمسون المؤمنون بأهداف المصرف ورسالته. • وجوداستراتيجيات وسياسات وإجراءات واضحة وشاملة. • توفر المعلومات بشكل دائم ومنظم للإدارة. • توزيع وتفويض واضح للمسؤليات وعدم تداخل في الواجبات. • توفر سجلات محاسبية ومستندية مناسبة. • وجود أنظمة رقابة داخلية وخارجية وأنظمة تحقق من مستوى الأداء. • وجود إدارة مستقلة لإدارة المخاطر . • دور فعال للمصارف المركزية. • إصلاحات قانونية وإدارية لتسهيل عمل المصارف. • معايير موحدة لعمل المصارف الإسلامية. • قضية السعر المرجعي. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

توفر المعلومات والتقارير معالم وصفات المعلومات الجيدة التي يجب توفرها والتقارير المرتبطة بها: • توفرخريطة أو مخططا للتقارير . • ويجب أن تكون المعلومات المتوفرة ذات علاقة ، ومستخدمة . • أن تذهب هذه التقارير للجهات المناسبة, وأن تكون متاحة للأفراد المعنيين فقط. • أن تكون نماذج التقارير سهلة الصياغة والفهم والإستيعاب. • أن توجد وسيلة سهلة عملية لحفظ هذه التقارير واسترجاعها. • أن يمكن تدقيق هذه التقارير والمعلومات الواردة فيها، أن تكون قابلة للتتبع تدقيقا ومراجعة. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

أدوات إدارة المخاطرفي المصارف الإسلامية • توزيع وتنويع الإستثمار ( الإئتمان):على أساس قطاعات - على أساس المناطق الجغرافية- على أساس الآجال أو الربحية - توزيع سلطات القرار بمنح التمويل بين مستويات الإدارة المختلفة • نظام فعال للمعلومات والتقييم والرصد وقياس المخاطر : والمعلومات مطلوبة عن العملاء وعن السوق وأحوال الإقتصاد بشكل عام. • بيئة وإدارة ومتابعة قانونية مناسبة: • إحتياطيات ومخصصات كافية لمجابهة المخاطر المحتملة : • إدارة أو جهة خبرة فنية وإدارية: • الـتأمين (التكافلي): • الضمانات والرهونات: • المشتقات والبدائل : • معالجات للمخاطر التعاقدية • التصكيك • الشركات التابعة إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

نظام فعال للمعلومات والتقييم والرصد وقياس المخاطر • تقييم للعميل وتقييم الضمانات لايقتصر التقييم على مرحلة ماقبل منح العميل التسهيل الذي يطلبه وإنما يجب أن يستمر خلال فترة استخدامه للتمويل • الرصد : - علاقة العميل بالصرف. • علاقة العميل مع زبائنه ومورديه وعماله وموظفيه. • أسعار السلعة أو الأصول المتعلقة بموضوع التمويل في السوق وتقلبات السوق. • وضع الضمانات المقدمة من قبل العميل للمصرف وقيمتها السوقية الحالية في حالة البيع الجبري. • أي اختلافات عما هو مخطط للعملية أو طوارئ أو أحداث جديدة خاصة بالعملية أو العميل أو عامة. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

تقارير المخاطر النمطية • أهمها: • - تقرير رأس مال المخاطر. • - تقرير مخاطرة الإئتمان. • - تقرير مخاطرة السوق الإجمالية. • - تقرير مخاطرة سعر الفائدة أو هامش الربح. • - تقرير مخاطرة السيولة. • - تقرير مخاطرة سعر الصرف. • - تقرير مخاطر التعامل في اسواق السلع والأسهم. • - تقرير مخاطر التشغيل. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

ملاحظات فيما يتعلقبالضمانات والرهونات الضمانات والرهونات تطلبها المصارف لتغطية مخاطر الطرف الآخر، تقوم المصارف عادة بالأخذ بعين الإعتبار الخسارة المحتملة في قيمة الرهن بسبب المخاطر المختلفة وهو ماسمى فنيا (قص الشعر) . على المصارف الإسلامية الأخذ بعين الإعتبار في مجال قبولها أو حصوله على الضمان عدة اعتبارات من أهمها: * قيمة الضمان حاليا والقيمة المستقبلية له عند استحقاق الإلتزام وقيمة البيع الجبري في حالة الضرورة. * سهولة تسييل الضمان والمدة التي قد يستغرقها تحويل الضمان الى سيولة. *كما يتوجب على المصارف القيام بمراجعة دورية للضمانات التي بحوزتها لمعرفة أسعارها الآنية وفعاليتها إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

المشتقات والبدائل المشتقات هي أدوات تعتمد قيمتها على قيمة شئ آخر وتصنف في ثلاث مجموعات: - المستقبليات - الخيارات - والمقايضة ونظرا لعدم شرعيتها فقد أوجدت المصارف الإسلامية بدائل مقبولة شرعا إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

بدائل المصارف الإسلامية للمشتقات عقود الخطوتين.أو التوازي. عقود معدل العائد المتغير : كعقود الإجارة مثلا. بعض المقايضات المتفقة مع الشريعة الإسلامية . عقود بيع التوريد مع شرط الخيار لكل من المتعاقدين بالتراجع . العقود الموازية من أنواع مختلفة. بيع العربون:سداد جزء من الثمن مع خيار فسخ العقد وترك العربون كجزاء مالي التحصين إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

معالجات للمخاطر التعاقدية تضمين العقود بعض البنود المشروعة التي تخفف من المخاطر المحتملة ومن ذلك على سبيل المثال: • شرط الإحسان في عقود السلم. • توكيل البائع المسلم إاليه في عقد السلم ببيع السلعة. • تسديد الثمن على دفعات في عقد الإستصناع . • وفي عمليات المرابحة ، سداد مقدم مصروفات كبيرة أو ماقد يسمى بهامش ربح جدية. • تنازل الدائن (المصرف) عن المتبقي من هامش الربح ( في المرابحة مثلا) عاملا لدعم فرص الإسترداد في المواعيد المتفق عليها. • اضافة شروط في العقود المختلفة لتحويل بعض المخاطر الى الغير. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

التصكيك هو حصر وتجميع لمجموعة من الأصول المتشابهة وإنشاء سندات مقابل هذه الأصول وبيعها في السوق. مراحل التصكيك: 1- تجميع الأصول المراد تصكيكها في أوعية إستثمارية. 2- إنشاء وحدة تنظيمية تنقل لها الأصول (المصدّر). 3- إصدارالسندات ، وعرضها وبيعها. 4 – الأمين. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

فوائد التصكيك 1- تنويع مخاطر الإئتمان وتحويل جزء منها للآخرين. 2- يخفف الحاجة لمتابعة المدفوعات الناتجة عن كل أصل على حدة. 3- والمواءمة بين آجال الأصول والخصوم من خلال الإستثمار في القاعدة العريضة من السندات المتوفرة. 4- يخفف من آثار مخاطر سعر الفائدة أو هامش الربح. 5- بالتصكيك يتم تحويل الأصول ذات المخاطر من ميزانيات المصرف الى خارج الميزانية ( الدفتر التجاري). إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

واقع المصرف وإلتزاماته في التصكيك الحالة الأولى : الوصول ‘لى نقطة التصفية الكاملة للأصول، وتحويل كامل قيمتها. الحالة الثانية : المصرف المنشئ قد تحمل خسائر فعلية أو التزم بضمان خسائر عمليات أو (قروض) فعلية ، وتم طرح قيمة هذه الخسائر أو الإلتزام من رأس المال أو من قيمة الأصول التي يتم تصكيكها. الحالة الثالثة: أو أن يتضمن الإصدار ضمانا على المصرف. إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

الشركات التابعة كيف تخفف من المخاطر: • تملك الخبرة الفنية المتخصصة اللازمة لإدارة ومتابعة النشاط . • يزيد من فعالية الرقابة . • يجعل جزء لايستهان به من الأنشطة بشكل مباشر وغير مباشر خارج ميزانية المصرف. • قد يحل بعض الإشكالات الشرعية . إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

شكرا لإصغائكم وآخر دعواهم أن الحمد لله رب العالمين إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية الأستاذ محمد سهيل الدروبي

إدارة المخاطر في المصارف الإسلامية