TALLER DE CAPACITACION COORDINADORES MECIP realizado el 29 y 30 de abril 2013

1. “Gestionando nuestra Institución con el Desarrollo de los Talentos” TALLER DE CAPACITACION COORDINADORES MECIP realizado el 29 y 30 de abril 2013

2. Antecedentes • El Paraguay quiso entrar en la Cuenta del Milenio, y la exigencia de las Naciones Unidas para ingresar era lograr ser un país transparente, eficiente y sin corrupción. • Para ello se estableció 02 (Dos) ejes estratégicos que el país debía lograrlo, y fueron: Formalización de la Economía y la Lucha contra la corrupción e impunidad. • Se inicia con 5 Instituciones Públicas llegando a un total de 12 instituciones públicas, siendo las mismas: CGR – AGPE, MH, MAG, MEC, MSPBS, Corte Suprema de Justicia, MI, DNA, MP, PN.

3. MARCO LEGAL DEL MECIP Decreto N° 10.883 De 11/09/2007 Decreto N° 962 De 27/11/2008 Constitución Nacional 281-283 Ley 1535 de 1999 Resolución CGR N° 425 de 2008 Resolución MSPBS N° 9 De 22/08/2008

4. Mediante Decreto N° 10.883 del 11 de setiembre del 2007 « Que establece las competencias y responsabilidades de la Auditoría General del Poder Ejecutivo, para la supervisión y control de la Implementación del MECIP. • Decreto N° 962 del 27 de noviembre de 2008 que aprueba la implementación del MECIP para las Entidades Públicas del Paraguay sujetas a la Ley 1535. • La Contraloría General de la República (CGR) establece y adopta el MECIP S/Resolución N° 425/08, como marco para el control, fiscalización y evaluación de los Sistemas de Control Interno. • Por Resolución S.G. Nro. 9 de fecha 22 de agosto de 2008 Adopta el Modelo Estándar de Control Interno para las Entidades Públicas del Paraguay – MECIP y se disponen las medidas tendientes al inicio de su implementación al interior del Ministerio de Salud Pública y Bienestar Social. • Por Resolución S.G. Nº 842 de fecha 29/08/12. Por la cual se modifican los términos de la Resolución S.G. Nº 9.

5. ¿Qué es el MECIP? Es el Modelo Estándar de Control Interno para Instituciones Públicas del Paraguay, el cual constituye el  Marco de Control que contiene los conceptos, la Estructura de Control, las guías, procedimientos e instrumentos necesarios a la implantación del Sistema de Control Interno de las entidades públicas del Paraguay conforme a la Constitución, las Leyes y los Reglamentos vigentes. Para lograr los objetivos, se propuso “Promover el desarrollo de un Sistema de Control Interno en cada institución pública, utilizando como base el Modelo Estándar de Control Interno para organismos y entidades del Estado, garantizando con ello una herramienta de gestión efectiva al logro de los objetivos de las instituciones públicas.” (Marco Conceptual MECIP, pág. 7-8)

6. Es una Herramienta de Gestión con enfoque Sistémico, que facilita la planificación, organización, dirección y el control de las acciones institucionales

7. BENEFICIOS DEL MECIP PARA LOS FUNCIONARIOS • Capacitación permanente • Transparencia e imparcialidad en los procesos de selección, promoción y evaluación. PARA LA CIUDADANÍA • Cumplimiento de los objetivos para su mayor satisfacción. • Información veraz y oportuna. PARA LA ENTIDAD • Percepción de transparencia de la gestión • Credibilidad. • Ambiente de trabajo.

8. ¿Por qué el Control?

9. ¿Qué es el Control Interno? El Control Interno se define como el conjunto de normas, principios, fundamentos, procesos, procedimientos, acciones, mecanismos, técnicas e instrumentos de Control que, ordenados, relacionados entre sí y unidos a las personas que conforman una institución pública, se constituye en un medio para lograr una función administrativa del Estado íntegra, eficaz y transparente, apoyando el cumplimiento de sus objetivos institucionales y contribuyendo al logro de la finalidad social del Estado.

10. Objetivo del Control Interno Garantizar el cumplimiento de los objetivos institucionales de las entidades públicas y del Estado en su conjunto, en un ambiente de eficiencia, integridad y transparencia con una clara orientación al cumplimiento de la finalidad social del Estado.

11. Fundamentos del Control Interno AUTORREGULACIÓN Capacidad institucional de la entidad pública para regularse a sí misma tomando como base la Constitución, las leyes y los reglamentos que le son obligatorios. Permite adoptar los principios, normas y procedimientos necesarios para el funcionamiento del Control Interno.

12. Fundamentos del Control Interno AUTOCONTROL Capacidad de cada funcionario para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos en tiempo real de las operaciones, garantizando el adecuado cumplimiento a los resultados que se esperan del ejercicio de su función.

13. Fundamentos del Control Interno AUTOGESTIÓN Capacidad de la entidad pública para interpretar, coordinar, y aplicar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la Constitución y las leyes. Promueve la autonomía institucional.

14. Principios y Valores del Control Interno VALORES Moralidad Responsabilidad Transparencia Igualdad Imparcialidad PRINCIPIOS Eficiencia Eficacia Economía Celeridad Publicidad Preservación del Medio Ambiente

15. Esquema de Control CONTROLA LO ESTRATÉGICO Normas Principios Planes Políticas Esquema de organización CONTROLA LA GESTIÓN CONTROLA LA EVALUACIÓN Mecanismos de Evaluación y Verificación Actuaciones Acciones Actividades Procedimientos Métodos Adm. Información y Recursos

16. Ciclo de la Gestión 4. ACTUAR 1. PLANEAR 3. VERIFICAR 2. HACER

17. Gestión y Control Normas Principios Planes Políticas Esquema de organización 4. ACTUAR 1. PLANEAR Mecanismos de Evaluación y Verificación Actuaciones Acciones Actividades Procedimientos Métodos Adm. Información y Recursos 3. VERIFICAR 2. HACER

18. Estructura del Control Interno Componentes Corporativos Componentes de Control Estándares de Control

19. ESTÁNDARES COMPONENTES COMPONENTES CORPORATIVOS • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO 1.1. AMBIENTE DE CONTROL 1. DE CONTROL ESTRATÉGICO • PLANES Y PROGRAMAS • MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO • CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL RIESGO • IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS • ANÁLISIS DE RIESGOS • VALORACIÓN DE RIESGOS • POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS • POLÍTICAS DE OPERACIÓN • PROCEDIMIENTOS • CONTROLES • INDICADORES • MANUAL DE OPERACIÓN 2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL MECIP - ESTRUCTURA DE CONTROL MECIP - MANUAL DE IMPLEMENTACIÓN 2. DE CONTROL DE GESTIÓN • INFORMACIÓN INTERNA • INFORMACIÓN EXTERNA • SISTEMAS DE INFORMACIÓN 2.2. INFORMACIÓN • COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL • COMUNICACIÓN PÚBLICA • RENDICIÓN DE CUENTAS 2.3. COMUNICACIÓN • AUTOEVALUACIÓN DEL CONTROL • AUTOEVALUACIÓN DE GESTIÓN 3.1. AUTOEVALUACIÓN 3. DE CONTROL DE EVALUACIÓN • EVALUACIÓN SISTEMA DE CONTROL INTERNO • AUDITORÍA INTERNA 3.2. EVALUACIÓN INDEPENDIENTE • PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL • PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL • PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL 3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO

20. CONTROL AL CUMPLIMIENTO DE LA ORIENTACIÓN CULTURAL, ESTRATÉGICA Y ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD, CONSTITUYE LA BASE PARA QUE EL CONTROL SEA UNA PRÁCTICA COTIDIANA Y CORRIENTE. Ciclo de la Gestión y el Control Control Estratégico Control de Evaluación 1. PLANEAR 4. ACTUAR EVALUA EN FORMA PERMANENTE LA EFECTIVIDAD DEL SCI, EL NIVEL DE EJECUCIÓN DE LOS PLANES, LA EFICIENCIA DE LA GESTIÓN, DETECTA DESVIACIONES, CORREGE Y REALIZA EL MEJORAMIENTO. 3. VERIFICAR 2. HACER Control de Gestión CONTROLA LA GESTIÓN DE OPERACIONES, ORIENTÁNDOLA A LA CONSECUCIÓN DE LOS RESULTADOS Y PRODUCTOS NECESARIOS AL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES Y SOCIALES.

21. 1. PLANEAR 4. ACTUAR 3. VERIFICAR 2. HACER ESTÁNDARES COMPONENTES COMPONENTES CORPORATIVOS Ciclo de la Gestión y el Control • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO 1.1. AMBIENTE DE CONTROL 1. DE CONTROL ESTRATÉGICO • PLANES Y PROGRAMAS • MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO • CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL RIESGO • IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS • ANÁLISIS DE RIESGOS • VALORACIÓN DE RIESGOS • POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS 1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

22. 1. PLANEAR 4. ACTUAR 3. VERIFICAR 2. HACER Ciclo de la Gestión y el Control • POLÍTICAS DE OPERACIÓN • PROCEDIMIENTOS • CONTROLES • INDICADORES • MANUAL DE OPERACIÓN 2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL • INFORMACIÓN INTERNA • INFORMACIÓN EXTERNA • SISTEMAS DE INFORMACIÓN 2.2. INFORMACIÓN 2. DE CONTROL DE GESTIÓN • COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL • COMUNICACIÓN PÚBLICA • RENDICIÓN DE CUENTAS 2.3. COMUNICACIÓN

23. 1. PLANEAR 4. ACTUAR 3. VERIFICAR 2. HACER Ciclo de la Gestión y el Control • POLÍTICAS DE OPERACIÓN • PROCEDIMIENTOS • CONTROLES • INDICADORES • MANUAL DE OPERACIÓN 2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL 2. DE CONTROL DE GESTIÓN 2.2. INFORMACIÓN • INFORMACIÓN INTERNA • INFORMACIÓN EXTERNA • SISTEMAS DE INFORMACIÓN • COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL • COMUNICACIÓN PÚBLICA • RENDICIÓN DE CUENTAS 2.3. COMUNICACIÓN

24. CICLO DE LA GESTION Control Estratégico 1. PLANEAR Control de Evaluación 4. ACTUAR 3. VERIFICAR 2. HACER Control de Gestión

25. Componente de Control Estratégico Ambiente de Control Direccionamiento Estratégico Administración de Riesgos Garantiza el Control al cumplimiento de la orientaciónEstratégicay organizacional de la Entidad. Controla laplanificacióny su acción, hacia la consecución de sus objetivos en forma eficiente y eficaz, con un claro sentido de cumplimiento a la finalidad social del Estado. Componentes:

26. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO • PLANES Y PROGRAMAS. • MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS. • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. • CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL RIESGO. • IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. • ANÁLISIS DE RIESGOS. • VALORACIÓN DE RIESGOS. • POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. 1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

27. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO

28. Objetivo • Establecer en forma consensuada y participativa el referente ético orientador del accionar administrativo de la institución • Acuerdos y Compromisos Eticos • Establecer mecanismos equitativos y transparentes de ingreso, desarrollo, evaluación y retiro de los funcionarios. • Desarrollo del Talento Humano • Orientar hacia que la alta dirección valore y respete el servicio público, oriente la institución hacia el cumplimiento de su responsabilidad social, garantice el cuidado del Patrimonio Público y defina las políticas de relación de la institución con sus diferentes grupos de interés. • Protocolo de Buen Gobierno

29. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO

30. Estándar de Control que: • Define el estándar de conducta en la entidad pública. • Establece las declaraciones explícitas que en relación con las conductas de los servidores públicos son necesarias para la consecución de los propósitos de la entidad.

31. Objetivo • Generar el marco de referencia que permita construir y mantener en forma consensuada los parámetros para la gestión ética de la institución. • Establecer las acciones sistémicas encaminadas a operativizar la gestión ética de la institución, generando una cultura organizacional basada en la probidad y la transparencia • Proporcionar los parámetros y criterios requeridos para el seguimiento y la evaluación a la gestión ética.

32. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO

33. Estándar de Control que define el compromiso de la Entidad Pública con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del Funcionario Público. Determina las políticas y prácticas de gestión humana a aplicar por la Entidad.

34. Objetivo Garantizar que el Estado cuente con servidores íntegros, competentes y comprometidosque contribuyan al logro de los objetivos y planes de la entidad y de los fines sociales del Estado.

35. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO

36. Constituye la forma adoptada por el Nivel Directivo para guiar u orientar las acciones de la entidad hacia el cumplimiento de su misión.

37. Objetivo Obliga a asumir los requisitos de tipo moral, ético, de responsabilidad, compromiso con el servicio público, conocimiento, suficiencia, capacidad gerencial necesarios para conducir la entidad pública y de transparencia en el actuar que exigen la comunidades a las cuales se debe atender.

38. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.

39. Conformación organizacional de Estándares que al interrelacionarse, establecen el marco de referencia que orienta la Institución pública hacia el cumplimiento de su misión, el alcance de su visión y la conduce hacia el cumplimiento de sus objetivos globales. • PLANES Y PROGRAMAS • MODELO DE GESTION POR PROCESOS • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

40. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO • PLANES Y PROGRAMAS. • MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS. • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO.

41. Objetivo • Definir los planes y programas requeridos para desarrollar la función constitucional y legal de la Institución, en consonancia con las necesidades de la comunidad o públicos que atiende. • PLANES Y PROGRAMAS • Determinar el modelo de operación que desarrolle la función constitucional y legal en armonía con los planes, programas y proyectos institucionales. • MODELO DE GESTION POR PROCESOS • Conformar la estructura organizacional para dar cumplimiento a la misión y propósito de la Institución en consonancia con el modelo de operación. • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

42. COMPONENTE CORPORATIVO COMPONENTE ESTANDARES • ACUERDOS Y COMPROMISOS ÉTICOS. • DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. • PROTOCOLOS DE BUEN GOBIERNO. 1.1. AMBIENTE DE CONTROL. • COMPONENTE DE CONTROL ESTRATÉGICO • PLANES Y PROGRAMAS. • MODELO DE GESTIÓN POR PROCESOS. • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL. 1.2. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO. • CONTEXTO ESTRATÉGICO DEL RIESGO. • IDENTIFICACIÓN DE RIESGOS. • ANÁLISIS DE RIESGOS. • VALORACIÓN DE RIESGOS. • POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. 1.3. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.

43. Conformación de Estándares de Control que al interrelacionarse permiten a la Institución pública estudiar y evaluar aquellos eventos, tanto internos como externos, que pueden afectar o impedir el cumplimiento de sus objetivos institucionales y sociales, habilitándola para emprender las acciones necesarias de protección y aseguramiento contra los efectos ocasionados por la ocurrencia de estos eventos.

44. Objetivo • Preservar la obtención de los resultados, bienes y servicios a la comunidad y diferentes grupos de interés internos y externos. • Utilizar en forma efectiva y eficiente, los recursos de la Institución resguardándola contra daños o pérdidas. • Evitar o mitigar cualquier pérdida económica ocasionada por la materialización de un riesgo. • Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información. • Evitar los daños al medio ambiente producto de las actividades de la Institución. • Mantener la buena imagen y las buenas relaciones de la Institución con sus grupos de interés.

46. Riesgo de que ocurran errores e irregularidades significativos Riesgo Inherente CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO Riesgo de Control

47. Implementación del MECIP Roles y Responsabilidades DIRECTIVO DELEGADO MÁXIMA AUTORIDAD DE LA INSTITUCIÓN NIVEL DIRECTIVO • COMITÉ DE CONTROL INTERNO • EQUIPO MECIP NIVEL TÉCNICO • EQUIPO DGAI NIVEL EVALUADOR FUNCIONARIOS EN GENERAL

49. MUCHAS GRACIAS!!!