Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací

1. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací • XIV. celostátní finanční konference • “Dopady reforem na hospodaření obcí a měst“ • Praha, 11. listopadu 2011

2. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Regionální rada regionu soudržnosti Severovýchod Řídící orgán Regionálního operačního programu regionu soudržnosti Severovýchod Víceletý programový dokument, prostřednictvím kterého mohou subjekty z regionu soudržnosti Severovýchod čerpat v období 2007 – 2013 finanční prostředky ze strukturálních fondů EU - ERDF

3. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Čerpání evropských dotací • Časově a administrativně náročný a komplikovaný proces • Velké množství a značná složitost podmínek, které je nezbytné dodržet • Značný počet prováděných kontrol projektů/programu • Kontroly předložené žádosti • Kontroly v průběhu realizace projektu • Kontroly v průběhu udržitelnosti projektu • Kontroly prováděné řídícím orgánem • Kontroly (audity) prováděné dalšími relevantními subjekty

4. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Evropská komise Legislativa EU 1083/2006, 1080/2006, 1828/2006, atd. Kofinancování ERDF Ministerstvo financí - PCO Ministerstvo pro místní rozvoj - OR Legislativa ČR 320/2001, 137/2006, 218/2000, 563/1991, atd. Dotace SR (ERDF + SR) Regionální rada – řídící orgán Pravidla ŘO PPŽP, Metodické pokyny, Metodické informace, atd. Dotace RR (ERDF + SR + kraj) Příjemce dotace

5. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Kontroly prováděné řídícím orgánem

6. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Kontroly příjemců evropských dotací • 700 kontrol provedených kontrolory v roce 2010 • 6 kontrol na 1 kontrolora měsíčně • 425 kontrol provedených administrátory • 6 kontrol na 1 administrátora měsíčně • Průměrný počet 5 ŽoP na 1 projekt • Průměrný počet 14 kontrol na 1 projekt provedených ŘO • ?? kontrol provedených ostatními relevantními subjekty

7. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Kontroly (audity) příjemců evropských dotací Řídící orgán poskytuje dotaci RR dle zákona 250/2000 Sb a provádí kontrolu dle zákona 320/2001 Sb. Ministerstvo financí ČR odbor Auditní orgán (AO) 1125 kontrol provádí audit výdajů dle Nařízení Rady (ES)1083/2006 Pověřený auditní subjekt (PAS) 72 kontrol Příjemce dotace 20 kontrol Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ) 0 kontrol provádí kontrolu v souladu se zákonem 166/1993 Sb, o nejvyšším kontrolním úřadu provádí audit v souladu s čl. 287 Smlouvy o fungování EU Evropský účetní dvůr (EÚD)

8. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Kontroly (audity) Regionální rady 200 z 253 pracovních dní Ministerstvo pro místní rozvoj ČR poskytuje dotaci dle zákona č. 218/2000 Sb. poskytuje dotaci na činnost PAS Krajský úřad Ministerstvo financí ČR odbor Národní fond provádí certifikaci výdajů ROP dle Nařízení Rady (ES)1083/2006 Poskytuje dotaci na kofinancování ROP provádí přezkum hospodaření dle zákona 250/2000 Sb. resp. 420/2004 Sb. Ministerstvo financí ČR odbor Kontrola Regionální rada provádí audit výdajů ROP dle Nařízení Rady (ES)1083/2006 provádí kontrolu v souladu se zákonem 166/1993 Sb provádí audit v souladu s čl. 287 Smlouvy o fungování EU Ministerstvo financí ČR odbor Auditní orgán Nejvyšší kontrolní úřad (NKÚ) Evropský účetní dvůr (EÚD) Pověřený auditní subjekt (PAS)

9. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Protisměrné působení kontrol (auditů) proti „user friendly“ řídícímu systému Požadavky kontrol (auditů) „user friendly“ přístup • je zajištěn audit trail? • jsou všechny doklady pro ověření způsobilosti k dispozici? - nezatěžovat žadatele/příjemce mnoha požadavky na dokumentaci • nutno proplácet rychle • nutno mít co nejmenší úřednický aparát • zkontrolovali jste všechno, všechny položky, ověřili jste dle kritérií 3E? - nutno přistupovat ke každému individuálně a flexibilně • nemáte nerovný přístup? • máte všechny kroky administrace popsány? • je jasné, kdo, co, kdy dělá? - nutno mít jednoduché procesy, ve kterých se „každý“ vyzná

10. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Závěr • je 14 kontrol provedených řídícím orgánem a ? kontrol (auditů) provedených ostatními orgány u 1 projektu příjemce a 200 pracovních dní kontrol (auditů) na Regionální radě ročně (mimo audit PAS) efektivní, účelné a hospodárné? • jak najít rovnováhu mezi 100% kontrolou na jedné straně a prostým rozdáváním veřejných prostředků na straně druhé (oba jsou nepřípustné a nerealizovatelné způsoby) • opravdu je špatná kontrola (audit), která nic nenalezne?

11. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Závěr • Pro příští programovací období bude Regionální rada usilovat • o zjednodušení systému poskytování evropských dotací • o minimalizaci počtu kontrol u příjemců dotací • o zajištění stejného přístupu ke kontrole z úrovně různých subjektů • společným jmenovatelem musí být boj proti skutečnému zneužívání veřejných financí, nikoliv byrokratický systém kontrol a vynucování „papírově“ bezchybného průběhu

12. Kontrolní postupy poskytovatele evropských dotací Častá kontrolní zjištění • Chyby ve veřejných zakázkách • Požadavek na proplacení neprovedených prací, dodávek • Špatné zaúčtování investičních/neinvestičních výdajů • Informace o častých chybách jsou zveřejňovány na webových stránkách RR • Realizace cílených seminářů pro žadatele pro příjemce • Zasílání zpráv prostřednictvím komunikačního modulu ISMONIT7+

13. Děkuji za pozornost • Zdeněk Vašák • Úřad Regionální rady NUTS II Severovýchod • Regionální rada • regionu soudržnosti Severovýchod • www.rada-severovychod.cz • e-mail: z.vasak@rada-severovychod.cz