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LA DECLARATION DE TVA CA3

LA DECLARATION DE TVA CA3. OBJECTIFS. Calculer la TVA Compléter le formulaire Comptabiliser la TVA. 1) Calculer la TVA. TVA COLLECTEE (compte 44571). TVA DEDUCTIBLE SUR IMMOBILISATIONS (compte 44562). -. -. TVA DEDUCTIBLE SUR ABS (compte 44566). -.

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LA DECLARATION DE TVA CA3

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Presentation Transcript

  1. LA DECLARATION DE TVA CA3

  2. OBJECTIFS • Calculer la TVA • Compléter le formulaire • Comptabiliser la TVA

  3. 1) Calculer la TVA TVA COLLECTEE (compte 44571) TVA DEDUCTIBLE SUR IMMOBILISATIONS (compte 44562) - - TVA DEDUCTIBLE SUR ABS (compte 44566) - Crédit de TVA du mois précédent (44567) = TVA à DECAISSER ou CREDIT DE TVA

  4. 2) Compléter le formulaire CA3 de TVA ATTENTION : Pas de centimes sur la déclaration de TVA Arrondir les montants comptables à l’euro le plus proche

  5. Cadre A TVA collectée TVA déductible TVA à décaisser ou Crédit de TVA

  6. Le cadre A du formulaire Le montant des ventes HT (compte 70) Retour au formulaire

  7. Le cadre B du formulaire Reporter ici le montant des ventes (voir ligne 01 du cadre A) TVA collectée Solde des comptes 44571 Les TVA déductibles Solde des comptes 44562 et 44566 Retour a formulaire Report éventuel du crédit de TVA du mois précédent (compte 44567)

  8. 3) Comptabiliser la TVA : le principe • On solde les comptes de TVA • La TVA à décaisser s’enregistre au CREDIT du compte 44551. C’est une dette envers l’Etat. • Le crédit de TVA s’enregistre au DEBIT du compte 44567. C’est une créance sur l’Etat. • Les différences d’arrondi se comptabilisent dans le compte 658 ou 758

  9. TVA à décaisser ou crédit de TVA ? Retour au formulaire ou Compléter ici si : TVA déductibles > TVA collectée Compléter ici si : TVA collectée > TVA déductibles

  10. Schéma comptable de l’écriture de TVA :Cas d’une TVA à décaisser Montants comptables Montant de la ligne 28 de la déclaration

  11. Schéma comptable de l’écriture de TVA :Cas d’un crédit de TVA Montants comptables Montant de la ligne 25 de la déclaration

  12. FIN Merci de votre attention

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