1 / 18

Tilrettelæggelse af og udfordringer for økonomistyringen i Herning Kommune

Tilrettelæggelse af og udfordringer for økonomistyringen i Herning Kommune. Temadag om takstberegning Herning 27.2.2007. Indhold. Hvad handler økonomistyring om? Hvorfor er økonomistyring vigtig? Forudsætninger for økonomistyring i Herning K. Fra detailstyring til total overblik.

ingrid-palmer
Download Presentation

Tilrettelæggelse af og udfordringer for økonomistyringen i Herning Kommune

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. Tilrettelæggelse af og udfordringer for økonomistyringen i Herning Kommune Temadag om takstberegning Herning 27.2.2007

  2. Indhold • Hvad handler økonomistyring om? • Hvorfor er økonomistyring vigtig? • Forudsætninger for økonomistyring i Herning K. • Fra detailstyring til total overblik

  3. Økonomistyring: hvad? • Metode/redskab for at styre økonomien • At sikre sig at budgettet holder • At forudse problemer i god tid • Forbedring af budgetgrundlaget til næste år

  4. Økonomistyring: hvad? II • Herning Kommunes økonomiske styringsprincipper er rammen • Sammenhæng og helhedsorientering • Decentralisering af økonomisk kompetence • Indsats, resultat og effekt • Langsigtet planlægning • Mål og rammestyring er styringsmodellen

  5. Hvorfor vigtigt? • Stort samfundsøkonomisk fokus • Stort økonomisk pres på kommunernes budgetter. • Skattestop. • Nye udfordringer med strukturreformen • Før:Kommuner betalte op til grundtakstAmtet resten • Nu:Kommuner har 100% økonomisk ansvar !!

  6. Hvorfor vigtigt? II Hvis der dukker en sag op i million klassen…. • Før: • Amtet havde et budgetproblem • Nu: • Kommunen har et budgetproblem!! • Konklusion: Økonomistyring bliver endnu vigtigere end tidligere år.

  7. Forudsætninger i Herning K. • BUM • BestillerUdførModtager model • 1 afdeling har fokus på behov (Visitationsenheden) • Andre afdelinger fokus på levering af ydelser • Herning Kommunes økonomiske styringsprincipper

  8. Oprindelig budget Regnskab d.d. Resten af året… Tillægs- bevillinger Fra detail styring… ÅRSRESULTAT BUDGET > = < ? Hvordan kan man forudse det? Kan man systematisere og automatisere det?

  9. Kan man forudse det? Resten af året… Ikke kendte Kendte

  10. Kendte… • Bestillerenheden: Års prognose af pladsforbrug • Forudsætning: Viden om alle sager • Pris • Varighed for foranstaltning/ydelse • Evt. antal visiterede ydelser • Viden ligger i afregningsdata! • Viden ligger i fagsystemer! • Kan det ikke bruges til at lave prognoser?

  11. Kendte… • Udførerenheden: Dobbelt fokus • Forventede driftsudgifter. • Prognose over indtægter pga. af salg af pladser og ydelser.

  12. Kendte for udfører: driftsudgifter • Udvikling i løn: faste ansatte • Ancinitetsforhold • Funktion og kvalifikationstillæg • Nye ansatte og ledige stillinger • Udvikling i løn: særydelser • vagter, overarbejde mm. • Udvikling i løn: andre forhold • sygdom, vikarer m.m. • Øvrige forventede driftsudgifter

  13. Kendte for udfører: indtægter • Årsprognose om indtægter pga. af salg af pladser og ydelser • Udgangspunkt i nuværende belægning • Inddragelse af viden om udvikling: • Hvem ved vi, der vil blive udskrevet i løbet af året? • Ved vi, om der er nogen, der vil indskrives?

  14. Oprindelig budget Regnskab d.d. Dispositions bogholderi! Tillægs- bevillinger Kan man systematisere og automatisere viden? ÅRSRESULTAT BUDGET > = < Indbygget i økonomisystemet? Del af LIS? = (ledelsesinformationssystem)

  15. Systematisering af viden: bestilleren Prognose af forventede udgifter: køb af pladser Afregningssystem AS2007 Dispositionsbogholderi Fagsystem Rambøll Care

  16. Systematisering af viden: udfør Prognose af forventede indtægter: salg af pladser Afregningssystem AS2007 Dispositionsbogholderi Lønsystem Forventet lønudvikling Andre forventede driftsudgifter

  17. Oprindelig budget Tillægs- bevillinger Fra detail styring… ÅRSRESULTAT BUDGET Regnskab d.d. > = < Systematiseret viden Usikkerhed

  18. …til total overblik ÅRSRESULTAT BUDGET Decentrale enheder Total overblik i forvaltning!

More Related