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7. Competencia y evaluación de los auditores

7. Competencia y evaluación de los auditores. Grupo 4: Alberto pineda, Marta Medina, Dennis Santizo , Ligia Sandoval, Marcela Quan , Maricelys Rodríguez y Rosmery Godoy. 7.1 Generalidades.

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7. Competencia y evaluación de los auditores

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  1. 7. Competencia y evaluación de los auditores Grupo 4: Alberto pineda, Marta Medina, Dennis Santizo, Ligia Sandoval, Marcela Quan, Maricelys Rodríguez y Rosmery Godoy

  2. 7.1 Generalidades • Para cumplir objetivos de la auditoría, depende de la competencia de los auditores y líderes. Ésta debe evaluarse a través del comportamiento, conocimiento, habilidades, experiencia laboral y como auditor y la formación. • Puede ser basada en el programa de auditoría, el equipo auditor debe ser integral y complementarse como grupo para cumplir los objetivos de la auditoría.

  3. Para evaluar competencia se deben cumplir 4 pasos: • Determinar competencia • Establecer criterios de evaluación • Seleccionar método de evaluación • Realizar evaluación El resultado debe permitir seleccionar auditores, necesidad de capacitación y evaluar el desempeño.

  4. 7.2 Determinación de la competencia del auditor para cumplir las necesidades del programa de auditoría

  5. 7.2.1 generalidades • Conocimientos y habilidades apropiados requeridos al auditor: • tamaño y naturaleza de la organización • Disciplinas del sistema de gestión • Objetivos y amplitud del programa • Función del proceso de auditoría en proceso de gestión y su complejidad • Incertidumbre en logro de objetivos

  6. 7.2.2 Comportamiento personal • Cualidades necesarias del auditor: • Ético (imparcial, sincero, honesto y discreto) • Mentalidad abierta • Diplomático • Observador • Perceptivo • Versátil • Tenaz • Decidido • Seguro de si mismo • Firme • Abierto a la mejora y diferencias culturales • colaborador

  7. 7.2.3 Conocimientos y habilidades • 7.2.3.1 Generalidades Auditores deberán poseer conocimientos y habilidades tanto genéricos como específicos para obtener resultados previstos. Líderes del equipo deben tener conocimientos y habilidades adicionales para dirigirlo.

  8. 7.2.3.2 Conocimientos y habilidades genéricos de los auditores • Principios, procedimientos y métodos de auditoría: Permite que auditorías se realicen de manera correcta y sistemática. Auditor debe ser capaz de: -Aplicar -Considerar y comprender -planificar y organizar -Verificar pertinencia / exactitud -Cumplir horario -Tener evidencia suficiente -Establecer prioridades -Evaluar factores que afectan -Recopilar información -documentar -Confidencialidad -Comunicación y evaluar riesgos • Sistema de gestión y documentos de referencia: permite comprender alcance y aplicar criterios de auditoría, debe cubrir:

  9. C) Contexto de la organización: permite comprender estructura, actividades y prácticas del auditado (Tipo, estructura, relaciones, funciones, conceptos generales, contexto, entre otras). d) Requisitos legales y contraactuales, debe cubrir: -Leyes y reglamentos -Terminología legal básica -Contratos y responsabilidad legal

  10. 7.2.3.3 conocimientos y habilidades específicos de la disciplina: Auditor debe tener conocimientos apropiados para auditar el tipo particular del sistema de gestión y el sector. La competencia global del equipo debe ser suficiente para alcanzar objetivos de auditoría. Esto incluye lo siguiente:

  11. 7.2.3.4 conocimientos y habilidades del líder

  12. 7.2.3.5 Caso múltiples disciplinas El líder debe tener conocimiento de las disciplinas relativas al proceso auditado. • 7.2.4 Logro de la competencia • 7.2.5 Líderes de los equipos auditores El líder tiene mayor experiencia adquirida bajo la dirección y orientación de un líder de otro equipo.

  13. 7.3 Establecimiento de los criterios de evaluación del auditor

  14. 7.4 Selección del método apropiado de evaluación del auditor • La evaluación debe llevarse a cabo con dos o más métodos que pueden ser o no aplicables a todas las situaciones 7.5 realización de la evaluación del auditor • Comparar información con criterios en 7.2.3

  15. 7.6 Mantenimiento y mejora de la competencia del auditor • Los auditores y líderes de equipo deberían: • Mejorar su competencia de manera contínua • Mantener su competencia a través de participación regular en auditorías de sistema de gestión y desarrollo profesional contínuo • Puede conseguirse a través de medios como experiencia laboral, estudios particulares, tutorías, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias.

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