Instituto de Seguridad Social Uruguay

1. Instituto de Seguridad Social Uruguay

2. GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Y ESTRATEGIAS DE INTELIGENCIA FISCAL Instituto de Seguridad Social Uruguay

3. AGENDA • Generalidades del Proceso de Fiscalización • Breve reseña situación anterior • Cambios en la Gestión Fiscalizadora • Herramientas que soportan la gestión • Planes para el futuro • Caso práctico de selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

4. MISIÓN DE FISCALIZACIÓN FOMENTAR EL CUMPLIMIENTO VOLUNTARIO - CONCIENCIA TRIBUTARIA PERCEPCIÓN DE RIESGO EN LA SOCIEDAD GARANTIZAR LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES - HISTORIA LABORAL Instituto de Seguridad Social Uruguay

5. CONTRIBUYENTES REGISTRADOS CONTRIBUYENTES NO REGISTRADOS SUBDECLARACIÓN EVASIÓN UNIVERSO A FISCALIZAR Instituto de Seguridad Social Uruguay

6. CARACTERISTICAS • No se requieren controles sobre lo declarado y lo pagado por la calidad de la información ingresada en Recaudación • Se realiza control inmediato de omisos y semiomisos en presentar nóminas • La Fiscalización se focaliza entonces en detectar a los potenciales evasores y generar riesgo fiscal Instituto de Seguridad Social Uruguay

7. PROCEDIMIENTOS • Actuaciones de escritorio • Operativos (rastrillo o de temporada) • Verificaciones parciales (limitadas) • Verificaciones integrales • Auditorias Instituto de Seguridad Social Uruguay

8. SITUACION ANTERIOR • Las denuncias de los trabajadores ocupaban el 99% del tiempo de los inspectores • Igualmente las mismas se verificaban a destiempo • No existía espacio para realizar inspecciones seleccionadas • Mínima explotación de información interna y externa • Escasa utilización de herramientas de Inteligencia Fiscal Instituto de Seguridad Social Uruguay

9. CAMBIOS EN LA GESTIÓN FISCALIZADORA • Dimos respuesta a las denuncias de los trabajadores con procedimientos más simplificados • Esto permitió la regularización de la historia laboral de miles de trabajadores y el pago del premio por denunciar a su empleador • Comenzamos a planificar en forma inteligente (Plan de Fiscalización diferente) • Potenciamos la Unidad de Planificación • Explotamos la información proveniente de Recaudación y Registro Instituto de Seguridad Social Uruguay

10. CAMBIOS EN LA GESTIÓN FISCALIZADORA • Cambio en la forma de trabajo de los inspectores (se establecieron metas más ambiciosas) • Diferentes procedimientos que deben administrarse adecuadamente • Cobra importancia el seguimiento y control de las actuaciones seleccionadas para retroalimentar la información y la nueva selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

11. SISTEMAS QUE SOPORTANLA GESTION • Sistemas de seguimiento y • control de la gestión • Sistemas de Cálculo y análisis • Sistemas de Selección de Casos Instituto de Seguridad Social Uruguay

12. GUIA GCA HERRAMIENTAS para la gestión HERRAMIENTAS para cálculoy determinación de obligaciones GDT AUDITOR GCA CUBOS HERRAMIENTAS para la selección de casos Instituto de Seguridad Social Uruguay

13. GUIA MÓDULO INSPECCIONES MÓDULO AVALÚOS SEGUIMIENTO DE LAS ACTUACIONES INSPECTIVAS Y DE LA GESTIÓN Y PRODUCCIÓN DE LOS INSPECTORES ACTUANTES SEGUIMIENTO DE LAS DETERMINACIONES TRIBUTARIAS Y DE LA GESTIÓN DE AVALUADORES Y REVISORES Instituto de Seguridad Social Uruguay

14. SISTEMA GUIA INFORMACIÓN QUE SE OBTIENE Nro. DE ACTUACIONES ETAPAS DEL TRÁMITE INFORMACIÓN DE RESULTADOS FUNCIONARIOS Y OFICINAS QUE INTERVIENEN TIEMPOS DE GESTIÓN INDICADORES DE GESTIÓN Instituto de Seguridad Social Uruguay

15. SISTEMA GUIA PERMITE STOCK DE ACTUACIONES PENDIENTES ACTUACIONES FINALIZADAS CONTROL DE: INTERACTUAR CON LOS SISTEMAS DEL ORGANISMO Y CON LAS HERRAMIENTAS DE CÁLCULO DISPONIBLES Instituto de Seguridad Social Uruguay

16. Apoya la gestión del Fiscalizador, en todas sus etapas y para todas las aportaciones Brinda como producto de salida la Determinación Tributaria HERRAMIENTA AUDITOR Instituto de Seguridad Social Uruguay

17. HERRAMIENTA AUDITOR PERMITE: OBTENER INFORMACIÓN EN FORMA AUTOMÁTICA GENERAR NÓMINAS Y/O RECTIFICATIVAS OBTENER EL RESULTADO DE OBLIGACIONES, MULTAS Y RECARGOS POSIBILITAR LA REGISTRACIÓN Y COMUNICACIÓN DE LOS RESULTADOS DE LA ACTUACIÓN A LOS SISTEMAS DE RECAUDACIÓN (NOMINADA Y CUENTA DE EMPRESA) Instituto de Seguridad Social Uruguay

18. HERRAMIENTAS DE SELECCIÓN DE CASOS • Tecnología de punta. • Gestionan gran volumen de datos. • Sencillez en el manejo • Permiten exportar a Excel y trabajar con esos resultados. • Se refrescan semanalmente. Instituto de Seguridad Social Uruguay

19. REGISTRO NOMINADA PAGOS G.U.I.A. G.C.A. NET Sistemas Fuente CONSULTAS G.C.A. INFORMACIÓN Instituto de Seguridad Social Uruguay

20. BÁSICOS Datos registrales REGISTRO CALCULADOS Promedio valor hora, cantidad dependientes, etc. NOMINADA EXTERNOS MTSS, DGI, etc. PAGOS G.U.I.A. SELECCIÓN DE CASOS Sistemas Fuente Datos - features Definición de Parámetros Instituto de Seguridad Social Uruguay

21. PLANES PARA EL FUTURO Con respecto a la gestión: • Explotar al máximo la información interna y externa • Profundizar en el análisis del riesgo de empresas y sectores • Incrementar las fiscalizaciones de escritorio realizando seguimientos • Dar respuesta en tiempo y forma a las denuncias de los trabajadores • Trabajar en la educación tributaria como instrumento preventivo Instituto de Seguridad Social Uruguay

22. PLANES PARA EL FUTURO Con respecto a la explotación de la información: • Mejorar la selección de casos en función del uso de las nuevas herramientas (data mining y análisis multidimensional) • Explotar la generación de reportes y modo de análisis • Generar una herramienta de análisis de riesgo a usar como complemento del resto • Buscar nuevas herramientas que ayuden a detectar los sectores de mayor evasión (por ejemplo para construcción). Instituto de Seguridad Social Uruguay

23. Analistas – Planificación Instituto de Seguridad Social Uruguay

24. Demostración práctica Instituto de Seguridad Social Uruguay

25. PROCESO DE FISCALIZACION Universo de Casos Planificación Definición de Casos a Analizar Utilización de Herramientas Selección de Casos Fiscalización Seguimientos Instituto de Seguridad Social Uruguay

26. RECLAMO TRABAJADORES YTERCEROS ORIGEN DE CASOS A FISCALIZAR ORIGEN DE CASOS EXTERNOS INTERNOS INICIATIVA PROPIA Instituto de Seguridad Social Uruguay

27. PLANIFICACION Instituto de Seguridad Social Uruguay

28. OPORTUNIDAD HERRAMIENTAS INTELIGENCIA FISCAL Estudio de zafras según giro de actividad Estudio de parámetros para determinados giros Estudio de antecedentes ( conducta tributaria ) Permitenanalizardatosquedeclaranlasempresas Permitenrealizarseguimientoa sectoresde riesgo Permite realizar controles de regularización Instituto de Seguridad Social Uruguay

29. HERRAMIENTAS CONSULTAS G.C.A. CUBOS Instituto de Seguridad Social Uruguay

30. SISTEMAS FUENTES REGISTRO NOMINADA PAGOS G.U.I.A. • N° Empresa • N° Contribuyente • Razón Social • Integrantes físicos • Domicilio Fiscal • Domicilio Constituído • Inicio actividades • Naturaleza Jurídica • CIIU • Tipo de Aportación • Locales • Vehículos • Representantes • Estado • Agencia • N° Empresa • N° Contribuyente • Razón Social • Domicilio Constituído • Nómina del personal • Datos personales • Remuneración • Días trabajados • Horas Semanales • Tipo Remuneración • Vínculo Funcional • Seguro de Salud • Fecha de ingreso • Fecha de baja • Exoneraciones • N° Empresa • N° Contribuyente • Razón Social • Tipo de Pago • Tipo de Aporte • Fecha de pago • Descripción pago • Cantidad personas • Monto Gravado • Importe del Pago • Agencia • DNP • Avalúos • Certificados • Convenios • N° Empresa • N° Contribuyente • Razón Social • Domicilios • Actuaciones • Solicitudes • Resultados • Irregularidades • Stock • Estados • Procedimientos • Causa Selección • Períodos • Oficinas Instituto de Seguridad Social Uruguay

31. Externos ANALISIS DE DATOS Clasificación de features Calculados Básicos Datos Registrales - N° empresa - Domicilio, etc. • Conducta Tributaria • Reclamos • Omisión, etc. • Detección • Promedios • Cantidad trabajadores • etc. DGI, MTSS, ANTEL, INTERNET, etc. Instituto de Seguridad Social Uruguay

32. ANALISIS DE DATOS Cuantificación de features CuboRiesgo Cubo Giro G.C.A. Instituto de Seguridad Social Uruguay

33. CUBOS CUBO Selección Giros CUBO Seguimiento Riesgo Fiscal Instituto de Seguridad Social Uruguay

34. Empresas a Fiscalizar 1 – XXX 2 – YYY 3 – ZZZ CUBO SELECCIÓN GIROS Selección de casos Selección de Casos Por: CIIU, Zona Geográfica, Mes de Cargo, etc. Cubo Selección Giros Instituto de Seguridad Social Uruguay

35. CUBO SELECCIÓN GIROS Proceso de selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

36. CUBO SELECCIÓN GIROS Proceso de selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

37. CUBO SELECCIÓN GIROS Empresas seleccionadas a fiscalizar Instituto de Seguridad Social Uruguay

38. CUBOS CUBO Seguimiento Riesgo Fiscal CUBO Selección Giros Instituto de Seguridad Social Uruguay

39. Empresas a Fiscalizar 1 – XXX 2 – YYY 3 – ZZZ CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL Selección de Casos Seguimiento a empresas con mucho personal y poco capital Invertido: - Acompañantes, - Vigilancia, - Seguridad, - Limpieza. Cubo Seguimiento Riesgo Fiscal Selección de casos

40. CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL Proceso de selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

41. CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL Proceso de selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

42. CUBO SEGUIMIENTO RIESGO FISCAL Instituto de Seguridad Social Uruguay

43. HERRAMIENTAS CUBOS CONSULTAS G.C.A. Instituto de Seguridad Social Uruguay

44. CONSULTAS G.C.A. • DETERMINAC. • TRIBUTARIAS • Estado Avalúos • Seguimiento • Deudas • FISCALIZACION • Actuaciones • Solicitudes • Seguimientos • Denuncias • Producción • Selección Instituto de Seguridad Social Uruguay

45. G.C.A. NET - Seguimiento Instituto de Seguridad Social Uruguay

46. Reportes G.C.A. Net Instituto de Seguridad Social Uruguay

47. PREGUNTAS ???