Devórame otra vez: Termitas locales y violencia fiscal en América Latina

1. Devórame otra vez:Termitas locales y violencia fiscal en América Latina Javier Santiso Economista Jefe / Director Adjunto Centro de Desarrollo OCDE Carlos Elizondo Embajador de México ante la OCDE Foro Económico Cumbre IberoamericanaBarcelona  Octubre 6-7 2006

2. I México y Brasil: Vecinos Distantes II ¿Más o mejor? Termitas locales y violencia fiscal III Una ilustración: El Caso de México IV Conclusiones

3. México y Brasil comparten varias características en términos de desarrollo económico… Nota: Promedio para América Latina incluye las ocho economías más grandes: Argentina, Brazil, Chile, Colombia, México, Perú, Uruguay, y Venezuela. Fuente: OECD Development Centre, 2006. Basado en Angus Maddison, Historical Statistics. The World Economy, Paris, OECD, 2003.

4. Ambos han seguido reformas importantes basadas en un pragmátismo económico Indíce de Reformas Estructurales Fuente: En base a BID y CEPAL, 2005. Ver Javier Santiso, Latin America’s Political Economy of the Posible: Beyond Good Revolutionaries and Free Marketeers, Cambridge, Mass., MIT Press, 2006.

5. Tanto Brasil como México han conseguido anclajes monetarios espectaculares Fuente: Banco de México, 2006. Fuente: IPEA, 2006.

6. … y también importantes anclajes fiscales y exteriores Fuente: Banco Central de Brasil, 2006. Fuente: Banco de México, 2006. Fuente: OECD Factbook: Economic and Social Statistics, 2006. Fuente: Banco Central de Brasil, 2006.

7. … sin embargo, el crecimiento de ambos países ha estado por debajo de su potencial Fuente: En base a Angus Maddison, Historical Statistics. The World Economy, Paris, OECD, 2003 Fuente: International Financial Statistics, IMF, 2006

8. … mientras que otras regiones están acelerando sus procesos de convergencia Nota: Crecimiento anual (%) calculado como la tasa de crecimiento promedio anual para las seis últimas décadas. Desviación (%) al comienzo de cada década. Fuente: OECD Development Centre, 2006. Basado en Groningen Growth and Development Centre and The Conference Board, Total Economy Database, 2005

9. I México y Brasil: Vecinos Distantes II ¿Más o mejor? Termitas locales y violencia fiscal III Una ilustración: El Caso de México IV Conclusiones

10. México y Brasil difieren sensiblemente en términos de recaudación fiscal Fuente: Eduardo Lora, Mauricio Cárdenas. “La reforma de las instituciones fiscales en América Latina”. Banco Interamericano de Desarrollo, Fedesarrollo, 2006. OECD, “Recent tax Policy trends and reforms in OECD Countries”, OECD, 2006.

11. La carga fiscal en Brasil es significativamente más alta a la de otras economías similares en términos de PIB Nota: PIB per capita en la gráfica construído como el logaritmo natural del PIB per capita en dólares. Fuente: The World Bank, 2006

12. Son dos extremos de recaudación pero ambos tienen un pobre desempeño para generar bienes públicos Indicadores de Sanidad Nota: Datos ajustados basados en UNICEF y la OMS corrigiendo problemas de bajo reportaje de enfermedad y errores de clasificación. Fuente: OECD Development Centre, 2006. Basado en: World Development Indicators, 2006.

13. Los niveles de desigualdaddentro de la población son altos Indicadores de Desigualdad Fuente: WIDER Database, 2006. Fuente: World Development Indicators, 2006.

14. … así como los contrastes en acceso a la educación y movilidad social Nota: El Indice de Movilidad Social proviene de Andersen (2001), que usa una medida de la brecha escolar (alcanzado vs. esperado) para un individuo. Fuente: OCDE Education at a Glance, 2003. Fuente: The World Bank, 2006.

15. ¿Más ó mejor gasto? • El problema proviene de una baja eficiencia institucional fiscal de ingresos y gastos. • Es producto en gran parte de una implacable violencia fiscal: La activa acción de las termitas y los devoradores. • Por ello, hay que buscar neutralizarlos.

16. Varios actores intervienen tanto en la distorsión del ingreso como del gasto • Termitas globales: Competencia internacional de reducción de impuestos para atraer capital extranjero. • Termitas locales: Incremento de la presión para exoneraciones y excepciones fiscales. • Devoradores: Consumidores de un gasto social ineficiente y regresivo.

17. El problema de las termitas globales: Tarifas Fuente: Joshua Aizenman and Yothin Jinjarak. “Globalization and Developing Countries – A shrinking Tax Base?” NBER Working Paper 11933, 2006.

18. El problema de las termitas locales: La violencia fiscal es legal, no es corrupción Seguridad Social en Brasil Fuente: Ministerio de Seguridad Social, Ministerio da Fazenda, Brasil, 2006.

19. Ejemplo de devoradores: Burocráticos y requieren altos ingresos Fuente: OECD Development Centre, 2006. Basado en Doing Business Brasil, Doing Business México, 2006..

20. I México y Brasil: Vecinos Distantes II ¿Más o mejor? Termitas locales y violencia fiscal III Una ilustración: El Caso de México IV Conclusiones

21. La situación financiera del sector público en México es muy dependiente del petróleo Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, México, 2006

22. En México, la recaudación es eminentemente progresiva… Fuente: Distribución del pago de impuestos y recepción del gasto público por deciles de hogares y personas, ENIGH 2004

23. …mientras el gasto en educación superior es fuertemente regresivo Fuente: CEDI. 2006. “Distribución del pago de impuestos y recepción del gasto público por deciles de hogares y personas”. Instituto de Investigaciones Económicas, UNAM.

24. ¿Mayor recaudación ó mayor eficiencia del gasto? En México, el desempeño escolar es deficiente Alemania Éslovaquia Dinamarca Fuente: En base a Informe PISA OCDE, 2003.

25. Más aún, el desempeño educativo es también bajo para los estratos socioeconómicos más altos Fuente: En base a Informe PISA, OECD, 2003

26. Sin embargo, contrasta con países con un nivel similar de gasto y mejores resultados Fuente: En base a Informe PISA (OECD), 2003

27. Ejemplo de violencia fiscal : IMSS • Pasivos laborales mayores a los activos. • 138 mil pensionados actuales consumen el 13% de los ingresos. 388 mil pensionados proyectados (2036) consumirán casi el 20%. • No existe edad mínima de retiro. Edad promedio de 53 años. Un tercio se retiran antes de los 50 años. • Pensiones son en promedio 36% superiores al salario y prestaciones de trabajadores en activo. • Posibilidad de despido prácticamente imposible.

28. Ejemplo de violencia fiscal: Luz y Fuerza • 8693 millones de pesos destinados solamente a pensiones. • Productividad por trabajador hasta 5 veces menor que CFE. • Un total de 25 mil millones de transferencias del gobierno federal (2005)  Presupuesto de las 2 principales universidades metropolitanas.

29. Ejemplo de violencia fiscal: Los pasivos laborales Nota: Calculado a precios constantes de 1993. Fuente: Centro de Estudios de las Finanzas Públicas, Pasivos de petróleos mexicanos, Estados Financieros CFE, 2005.

30. Conclusiones: Mejorar la institucionalidad fiscal

31. Conclusiones: Incentivar la calidad y el control civil Fuente: C. Santiso. “Auditing for accountability? Political economy of government auditing and budget oversight in emerging economies. Johns Hopkins University, 2006.

32. Conclusiones: Reconsiderar tanto el recaudo de impuestos como la progresividad del gasto Gini – Ingresos de mercado Gini – Ingresos disponibles (después impuestos y s. social) Nota: El coeficiente Gini calculado antes y después de los impuestos y transferencias, ilustrando la poca incidencia que tienen en los niveles de desigualdad, a diferencia de otras regiones. Fuente: The World Bank

33. Conclusiones • La cuestión no está en recaudar más y gastar menos sino en recaudar y gastar mejor. • Para ello hay que mejorar la institucionalidad fiscal y generar incentivos para mejorar el control civil. • También hay que neutralizar las termitas y los devoradores fiscales. • El problema central es, por lo tanto, medir y tratar la violencia fiscal. • Una tarea pendiente: Un indicador de violencia fiscal con un benchmark OCDE ?

34. ANEXO

35. Balance del Sector Público en Brasil Fuente: Ministerio de Fazenda, Brasil, 2006