1 / 23

FINANCIJSKO UPRAVLJANJE

FINANCIJSKO UPRAVLJANJE. Teme. uvod postupak provedbe plaćanja kontrola faktura i vrste plaćanja zahtjevi za plaćanje plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava sufinanciranje i planiranje novčanih sredstava. Uvod. Decentralizirani sustav provedbe – DIS

guinevere-fisher
Download Presentation

FINANCIJSKO UPRAVLJANJE

An Image/Link below is provided (as is) to download presentation Download Policy: Content on the Website is provided to you AS IS for your information and personal use and may not be sold / licensed / shared on other websites without getting consent from its author. Content is provided to you AS IS for your information and personal use only. Download presentation by click this link. While downloading, if for some reason you are not able to download a presentation, the publisher may have deleted the file from their server. During download, if you can't get a presentation, the file might be deleted by the publisher.

E N D

Presentation Transcript

  1. FINANCIJSKO UPRAVLJANJE

  2. Teme • uvod • postupak provedbe plaćanja • kontrola faktura i vrste plaćanja • zahtjevi za plaćanje • plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava • sufinanciranje i planiranje novčanih sredstava

  3. Uvod Decentralizirani sustav provedbe – DIS • SAFU (Sektor za financije i računovodstvo) – vrši plaćanje po sklopljenim ugovorima s dobavljačima i izvođačima • Resorna ministarstva – Jedinice za provedbu projekata – provjeravaju i potvrđuju SAFU kvalitetu obavljenog posla

  4. Uvod • Ugovore o nabavi dobara i usluga potpisuje Središnja agencija za financiranje i ugovaranje programa i projekata Europske unije (u daljnjem tekstu SAFU) i dobavljač dobara i usluga/korisnik bespovratnih sredstava. • Ugovor mora biti odobren od Delegacije europske komisije u Republici Hrvatskoj. • SAFU preslike potpisanih ugovora dostavlja JPP/SPO. • JPP/SPO je dužan jedan primjerak potpisanog ugovora dostaviti u upravu/odjel/odsjek koja je zadužena za poslove financija i računovodstva u linijskom ministarstvu.

  5. Postupak provedbe plaćanja Koraci u postupku provedbe plaćanja: • Ugovaratelji SAFU dostavljaju originalne fakture/zahtjeve za plaćanje i popratnu dokumentaciju. • SAFU fakture/zahtjeve za plaćanje evidentira, provjerava jesu li izdani u skladu s pravilima EK i ugovornim uvjetima i kontrolira računsku ispravnost. 3. SAFU preslike faktura/zahtjeva za plaćanje dostavlja JPP radi odobrenja plaćanja (osim u slučaju kad se radi o plaćanju predujma). • JPP odobrava provedbu plaćanja faktura/zahtjeva za plaćanje i vraća ih SAFU (“Certified Correct”). * napomena: bez ovog odobrenja međuplaćanje i konačno plaćanje ne mogu biti provedeni, potrebno razumijevanje i visok stupanj suradnje JPP-a.

  6. Postupak provedbe plaćanja Koraci u postupku provedbe plaćanja: • SAFU priprema zahtjeve za plaćanje prema NF i linijskom ministarstvu koje osigurava novčana sredstva nacionalnog sufinanciranja. • SAFU nakon pristizanja novčanih sredstva na podračun daje nalog banci za provedbu plaćanja. 7. Banka SAFU dostavlja bankovni izvod/potvrdu o provedenom plaćanju. • SAFU dostavlja JPP podatke o provedenom plaćanju i plaćanje evidentira u iPerseus-u i knjigovodstvenim evidencijama SAFU. 9. JPP podatke koje je dobio od SAFU dostavlja u upravu/ odjel/ odsjek koja je zadužena za poslove financija i računovodstva u linijskom ministarstvu.

  7. Postupak provedbe plaćanja SAFU – zadužena za kontrolu aritmetičke ispravnosti faktura/zahtjeva za plaćanje i utvrđivanje prihvatljivosti troškova. JPP - zadužena za tehničku implementaciju ugovora i potvrđuje da su dobra isporučena/usluge izvršene u skladu s potpisanim ugovorima (“Read and approved” kod izvješća, “Certified Correct” kod faktura-osim kod predujma).

  8. Kontrola faktura i vrste plaćanja Za svaku pojedinu vrstu ugovora (Service, FWC, Supply, Works, Grant, Twinning, Twinning light) postoje različite sheme plaćanja. Plaćanja prema dobavljačima/grant korisnicima su: - predujam - međuplaćanje - konačno plaćanje i provode se u skladu s PRAG procedurama i uvjetima koji su propisani za svaku vrstu ugovora.

  9. Kontrola faktura i vrste plaćanja

  10. Kontrola faktura i vrste plaćanja

  11. Kontrola faktura i vrste plaćanja • Rokovi za plaćanje računaju se od dana zaprimanja ispravne fakture/zahtjeva za plaćanje i prateće dokumentacije. - 45 dana od zaprimanja računa, odnosno odobrenja izvješća • Kontrola i plaćanja faktura/zahtjeva za plaćanje različite su ovisno o vrsti ugovora (service, supply, works, ...) i vrsti faktura (predujam, međuplaćanje ili konačno plaćanje). - iz EU sredstava plaćaju se samo prihvatljivi troškovi

  12. Zahtjevi za plaćanje • SAFU nakon kontrole faktura/zahtjeva za plaćanje (odnosno nakon primitka ovjerene fakture i kontrolne liste) popunjava kontrolnu listu i priprema Zahtjev za sredstvima prema Nacionalnom fondu (Request for funds from CFCA to NF). • U slučaju sufinanciranja dan prije izvršenja plaćanja SAFU traži uplatu točno određenog kunskog iznosa od linijskog ministarstva i/ili lokalnog sufinancijera. • Po primitku novčanih sredstava od NF-a (i linijskog ministarstva/lokalnog sufinancijera) na svoj podračun, SAFU priprema nalog za plaćanje i prosljeđuje ga u banku. VAŽNO: Na podračun SAFU najprije pristižu novčana sredstva iz lokalnih izvora i novčana sredstva nacionalnog sufinanciranja, a tek onda EU novčana sredstva.

  13. Plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava • Sve fakture dobavljača/grant korisnika iskazane su u EUR. • Plaćanje domaćim dobavljačima/grant korisnicima vrši se u kunama i to po kupovnom tečaju PBZ-a. - kod sufinanciranja - banka tečaj dostavlja dan prije dana izvršenja plaćanja • Plaćanje inozemnim dobavljačima vrši se u EUR. 10.11.2014.

  14. Plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava • SAFU – odgovorna za plaćanje prema dobavljačima/korisnicima darovnica. • Kod sufinanciranja - na zahtjevima za novčanim sredstvima SAFU navodi datum plaćanja. • Linijsko ministarstvo osigurava da novčana sredstva nacionalnog sufinanciranja stignu na podračun SAFU na dan kad će SAFU izvršiti plaćanje. • NF fond EU sredstva dostavlja na podračun SAFU nakon što se na njemu već nalaze novčana sredstva lokalnog i nacionalnog sufinanciranja. • Nakon što se na podračunu prikupe novčana sredstva lokalnog i nacionalnog sufinanciranje i EU sredstva, SAFU daje nalog banci za provođenje plaćanja prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava. • Stanje na računu SAFU nakon izvršenog plaćanja treba biti nula.

  15. Plaćanje prema dobavljačima/korisnicima bespovratnih sredstava • Po primitku bankovnog izvoda SAFU izvješćuje linijsko ministarstvo o provedenom plaćanju. • Linijsko ministarstvo je dužno informacije o provedenom plaćanju zabilježiti u svojim poslovnim knjigama.

  16. Sufinanciranje i planiranje novčanih sredstava Zakonodavni okvir • Zakon o proračunu – NN 87/08. • Osnovni akt javnih financija, a temeljna svrha mu je uspostava upravljanja i kontrole nad financijskim tokovima iz i u proračun • Pravilnik o proračunskom računovodstvu i računskom planu - NN 27/05 • Pravilnik o financijskom izvještavanju u proračunskom računovodstvu – NN 27/05

  17. Sufinanciranje i planiranje novčanih sredstava • Pomoći EU - pomoći od subjekata unutar opće države, obuhvaćaju prijenose koje proračuni i proračunski korisnici dobiju od stranih vlada, međunarodnih organizacija ili drugih subjekata unutar opće države Javni sektor Javna poduzeća: Hrvatske šume,Hrvatske vode, HEP, HŽ,… • Opća država • JLPRS • Lokalni proračuni i njihovi proračunski korisnici Središnja država Državni proračunIzvan proračunski fondovi Nadležna ministarstva/razdjeli i njihovi proračunski korisnici

  18. Sufinanciranje i planiranje novčanih sredstava Izvor 51/ Izvor 11 • Zašto je važno “prijaviti” projekt? • Tekuće i kapitalne pomoći • Nacionalno su-financiranje KLASIFIKACIJA ORGANIZACIJSKA PROGRAMSKA FUNKCIJSKA EKONOMSKA LOKACIJSKA 062-05 K570495 0620 3632 196

  19. Lokacijska 999

  20. Sufinanciranje i planiranje novčanih sredstava PPF • PHARE 2005. • PHARE 2006. • IPA

  21. Hvala na pažnji Pripremile: Bojana Drvodelić, Voditelj Službe za plaćanje Matilda Copić, Savjetnik u Službi za računovodstvo

More Related