Banki Kontrolling

1. Banki Kontrolling Éves tervezés a magyar bankszektorban

2. Áttekintés • Kontroller helye banki környezetben • Kontroller feladatai egy bankban • A tervezés alapvető céljai • A KPI-k kialakításának szempontjai • A tervezés folyamata • MNB • CIB • Monitoring • Konklúzió

3. A banki környezet • Tulajdonviszony: • 15 éve: 70% állami tulajdon • ma: nagyrészt privatizált, 85-90% külföldi tulajdon • Külföldi befektetők célja: • magas szintű szolgáltatási színvonal • profitszerzés az anyabanknak • A magyar bankszektor • nemzetközi viszonylatban is eredményes • kisebb kockázatot, mint a Ny-Európai bankrendszerek • Cél a profit maximalizálása költség-hatékony működéssel → kontroller megtervezi, ellenőrzi, szükség esetén beavatkozási javaslatot tesz

4. Kontroller feladatai egy bankban • Éves tervezés • Ad-Hoc kimutatások • Riportok • Erőforrás gazdálkodás • Üzletági és költségkontrolling • Bankcsoport kontrolling • VIR • Kutatás és piacelemzés • Számviteli feladatok (MNB)

5. A tervezés alapvető céljai • Banki beruházások, befektetések • Befektetések rangsorolása • Megvalósítás • A vállalat hosszú távú finanszírozása • Folyamatos hitelképesség fenntartása • Különböző típusú és mértékű hitelkockázatok kezelése • Tulajdonosok vagyonának és jövedelemhozamának növelése Táblázat: A Total részvények árfolyama, 2006.04.25. 12:00

6. A KPI-k kialakításának szempontjai • KPI • Mérési szempontok: • Összetétel változatlansága • Mérési módszer változatlansága • Mérési kör változatlansága • Mérési pontosság változatlansága • Matematikai kiigazítások: • Időszaki átsorolások vizsgálata • Számviteli értékelemzés felülvizsgálata • Értékelési módszerek vizsgálata Grafikon: Rövid távú trend 2006.04.25. 12:00

7. A tervezés folyamata: MNB • A felhasználói igényeket felmérik • Költséggazdák összesítik ezeket • Kontrolling ellenőrzi • Bizottság dönt • Ütemterv elkészül • 2002 óta egyszerűsített tervezés • Beruházások tervezése „gördülő” • Konfliktuskezelés szabályzatokkal

8. A tervezés folyamata: CIB • Legfontosabb KPI mutatókat MC meghatározza • Működési költség • Beruházási költség • Netbank Income • Céltartalék nagysága • Elvárt eredmény • Costing Come Ration • EVA • A költséggazdák és a kontrolling egymástól függetlenül tervez • Első körös egyeztetés • Konkrét erőforrásigények tervezése • MC elfogadja tulajdonosnak továbbítja elfogadás • Konfliktusok kezelése belső megbeszélésekkel • Teljesítménymérő mutatók meghatározása: TRM

9. Monitoring • Folyamatos adatgyűjtés a működésről • Folyamatok értelmezése • Kettős probléma: • Milyen adatokat gyűjtsünk? • Hogyan dolgozzuk fel? • Mutatószámok figyelemmel követése • Terv teljesülése során eltérések • Különbségek okának feltárása • VIR segíti a felelős döntést

10. Monitoring • A monitoring területén fontos… • Gyorsaság • Pontosság • Napi folyamatok követése • Különböző mutatók kezelése • Értékesítés alakulásának felülvizsgálata hetente • Havonta, negyedévente: • Mérleg • Eredmény-kimutatás • Cash Flow • Piaci trendek • Beruházások alakulása

11. Konklúzió • Elképzelt fejlődési pálya • A tervezés • Párbeszéd a részlegek közt • Feladatok kiosztása • Elvárt eredmények rögzítése • Működés keretbe foglalása • Jövővel szembeni bizonytalanságok csökkentése • Mindezek kordában tartásához szükség van a kontrolling szigorú és következetes munkájára Köszönjük a figyelmet!