Kynning á líkani 1

1. Kynning á líkani 1 Rekstraráætlun 2014

2. Skref í gerð áætlunar • Ákveðið umfang áætlunar • Gerð spá um árið 2013 • Hringur 1 • Gerð launaáætlun fyrir 2014 • Gerð áætlun um annan kostnað • Dreifing áætlunar á árið yfirfarin • Hringur 2 • Heildartölur skoðaðar og sett inn fjármögnun • Kostnaður lagaður að ráðstöfunarfé • Sent til ráðuneytis og FJS

3. Ákveðið umfang áætlunar • Bóka á tegundir eða safntegundir s.k. BÁR tegundir :Dæmi • Tegund 5550 Bifreiðaverkstæði, hjólbarðaverðstæði • Eða • Tegund A55500 Verkstæði og varahlutir • Almenna reglan er að nota BÁR tegundir

4. Ákveðið umfang áætlunar • Viðföng • Stofnun • Yfirviðfang • Bókunarviðfang • Þegar áætlun er skráð þarf hún að vera á bókunarviðfang • Það bókunarviðfang valið sem best fellur að valinu

5. Viðfangsefni í áætlun Áætlað á stofnun Skiptir ekki máli á hva bókunarviðfang áætlun er bókuð Áætlað á fjárlagaviðfang Viðfang 101 skal bóka á 101-01 eða 101-02 Viðfang 102 á að bóka á 102-01 eða 102-02 Áætlað á bókunarviðfang Gerð er áætlun fyrir hvert viðfang og hún bókuð þar

6. Spá um niðurstöðu ársins 2013 • Spá gerð fyrir sama val og áætlun er gerð • Stofnun • Yfirviðfang • Bókunarviðfang • Keyrð FSG skýrslan “Spá um niðurstöðu ársins (Sjá leiðbeiningar á heimasíður FJS og í námsskeiðsgögnum) • Tímabil í skýrslu skal velja 12-10 • Eða Spá um afkomu ársins • Er að finna í GL skýrslum undir Rekstraryfirlit

7. Dæmi um skýrslu um 2013 Jan – okt eru rauntölur Nóv er meðaltal jan – nóv Des er meðaltal jan –nóv + 20%

8. Spá um afkomu ársins

9. Spá um afkomu ársins • Tímabil t.d. 10-13 • Rauntölur fyrir 01-13 til og með 10-13 • Rekstraráætlun fyrir 11-13 til og með 12-13 • Rekstraráætlun allt árið, 01-13 til og með 12-13 • Stofnun/yfirviðfang/Viðfang • S ein spá fyrir alla stofnunina • Y spá fyrir hvert yfirviðfang • V spá fyrir hvert og eitt bókunarviðfang (ef ekki er til rekstraráætlun þá er spáin röng)

10. Leiðrétta spá • Flytja yfir í Excel og uppfæra ef ástæða er til • Ef kostnaður/tekjur fyrstu 10 mánuði var ekki í góðu samræmi við áætlun • Ef búist er við viðbótarkostnaði á í nóv eða des • Gera áætlun um afkomu ársins 2013 og stöðu á fjárheimildum +/- Fjárheimild frá fyrra ári +/- spá um (gjöld – tekjur) – fjárheimild ársins Áætluð fjárheimild í lok árs

11. Áætlun unnin í Excel • Áætlunarskjal sótt á www.fjs.is • Skjalið er til fyrir 5, 10, 20 og 30 viðföng • Skjalið opnað

12. Flokkun í Excelskjali • Stýringarsíður • Stillingar: • Númer og nafn stofnunarr • Númer og nafn deilda • Stýribreytur vegna útreikninga • Dreifireglur • Settar inn dreifireglur sem notaðar eru við að dreifa kostnaði á mánuði

13. Flokkun í skjali • Launasíður • Laun 1. Launakostnaður fyrir deild 1 • Laun x. Launakostnaður fyrir deild x • Ferðakostnaður • Ferðir erlendis reiknaðar út • Rekstur 1-5 (1-10, 11-20, 21-30) • Áætlunartölur og dreifing settar inn • Launatölur sóttar í launasíður • Tölur frá síðasta ári settar inn til samanburðar

14. Flokkun í skjali • Yfirlit yfir stofnun • Ýtar-yfirlit • Safnar saman tölum úr rekstrarsíðum • FJR dreifing • Reiknar út dreifingu á mánuði og fjárlagategundir • Sent til fjármálðaráðuneytis ef þarf • Total til innsetningar • Heildarsýn yfir stofun. Fjármögnun sett inn • Sent til ráðuneyta til samþykktar (ef við á)

15. Gerð launaáætlun • Launalistar eða önnur launagögn notuð • Launaáætlun gerð á áramótaverðlagi • Launaskjal er í þrem þáttum • Föst reglubundin laun • Óregluleg laun • Bókun launa

16. Algengar villur • Þegar áætlun er skilað á hún að vera á virku bókunarviðfangi. Ef skilað er fyrir stofnun eða yfirviðfang þarf að velja eitthvert viðfang þar undir • Ekki má áætla á sama viðfangið í tvígang því Orri neitar að lesa inn þær færslur sem eru með sama lykill (Viðfang-Tegund) • Alls ekki má breyta samtölum í skjalinu Rekstur því að skjalið er lesið inn eftir mánuðum en ekki samtölum

17. Hvað er nýtt • Hægt að áætla fyrir starfsmannakostnaði • Sett inn í síðu “Rekstur” • Tegundir 591%